Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор займа в валюте между физическими лицами запрещен». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
- Start up проекты
- Корпоративные отношения
- Реструктуризация бизнеса
- Структурирование организаций
- Сопровождение отношений с бизнес партнером
- Корпоративные конфликты
- Внесудебное разрешение корпоративных конфликтов
- Судебное разрешение корпоративных конфликтов
- Недвижимость и строительство
- Суд и арбитраж
- Защита интеллектуальной собственности
Договор займа в валюте между физическими лицами
Какую цель преследуют стороны, заключая договор займа денежных средств в иностранной валюте? Согласно статье 1046 ГК Украины, по договору займа займодатель передает в собственность заемщика, в частности, денежные средства, а последний обязуется возвратить займодателю ту же сумму денежных средств. Анализируя это определение договора займа, можно утверждать, что закон гарантирует займодателю получение суммы займа именно в том размере, в котором она была предоставлена. Как известно, деньги имеют свойство обесцениваться, и по истечении срока действия договора займодатель фактически может получить уже не ту сумму денежных средств, которую передал заемщику в момент заключения договора. Поэтому на практике стороны заинтересованы заключать такой договор именно в иностранной валюте.
Однако статья 524 ГК Украины указывает, что обязательство должно быть выражено в гривне; при этом стороны могут определить денежный эквивалент обязательства в иностранной валюте. По сути, норма императивная, но, как показывает практика, физические лица все же заключают такие договоры непосредственно в иностранной валюте, и суды поддерживают такую позицию, вынося соответствующие решения. Например, решение Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 23 февраля 2011 года «О взыскании средств по договору займа». Кроме того, недавнее постановление № 5 Высшего специализированного суда Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел от 30 марта с.г. «О практике применения судами законодательства при решении споров, возникающих из кредитных правоотношений» в пункте 12 указывает на возможность предъявления иска в иностранной валюте.
Очевидно, подразумевается, что предмет договора, из которого возник спор, также выражен в иностранной валюте. При этом суд отмечает, что судебный сбор подлежит уплате в гривнах (с учетом официального курса гривны к иностранной валюте, установленного НБУ на день уплаты), а также то, что суд в резолютивной части решения указывает о взыскании таких средств именно в иностранной валюте (хотя речь идет о кредитных правоотношениях, но аналогия в таком случае вполне оправдана).
Таким образом, учитывая сложившуюся судебную практику, а также «читая» не только букву, но и дух закона, берусь утверждать, что заключение договора займа денежных средств в иностранной валюте между физическими лицами является правомерным и допустимым.
Валютные операции между резидентами и нерезидентами
В соответствии с предписаниями ГК РФ займ должен быть возвращен заимодавцу в том же виде, в котором он был выдан.
Сроки и порядок передачи суммы заемщиком также указываются в соглашении или же определяются моментом получения требования о возврате (если договор такого условия не содержит).
Если выплата процентов на сумму не предусмотрена, то возврат денежных средств по договору займа может производиться досрочно. В иных случаях потребуется согласие лица, предоставившего денежные средства.
Исходя из сказанного выше, следует вывод о том, что если предметом займа является валюта, то заемщик обязан возвратить средства именно в ней.
Если же заемные средства выданы в эквиваленте и соглашение предусматривает расчеты в рублях по курсу Центробанка России, то возвращать следует сумму в этих же деньгах.
| Нотариальное действие | Нотариальный тариф | УПТХ |
|---|---|---|
| За удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке, которые в соответствии с действующим законодательством не подлежат обязательному нотариальному удостоверению в зависимости от суммы сделки (договоры найма, аренды жилого и нежилого помещения, займа, отчуждения, залога акций) | ||
| до 1 000 000 руб. включительно | 2 000 руб. + 0,3% от суммы сделки | 10 000 руб. |
| свыше 1 000 000 руб. до 10 000 000 руб. включительно | 5 000 руб. + 0,2% суммы сделки, превышающей 1 000 000 руб. | 10 000 руб. |
| свыше 10 000 000 руб. | 23 000 руб. + 0,1% суммы сделки, превышающей 10 000 000 руб., но не более 500 000 руб. | 10 000 руб. |
Напомню, что валютное законодательство физических лиц работает по принципу «все, что прямо не разрешено, то — запрещено». Напомню также, что ДО 01 января 2020 года все операции с использованием зарубежных счетов можно было условно разделить на 4 категории:
- Зачисления, разрешенные на ВСЕ зарубежные счета
- Зачисления, разрешенные ТОЛЬКО на счета в странах ОЭСР/ФАТФ
- Зачисления, разрешенные ТОЛЬКО на счета в странах ОЭСР/ФАТФ + наличие автоматического обмена с РФ
- Запрещенные валютные операции
С 01 января 2020 года первая (1) категория валютных операций — расширяется (см. ниже), а во вторую (2) и третью (3) категории вносятся изменения: из текста ФЗ-173 исключаются «страны ОЭСР/ФАТФ» и ВМЕСТО них вводятся 2 новые категории.
С одной стороны валютное законодательство действительно упрощается, НО с 2020 года под резкое ограничение операций подпадают счета в странах, НЕ обменивающихся с РФ в автоматическом режиме финансовой информацией (см. выше).
Напоминаю, что до 01.01.2020 большое количество валютных операций было разрешено при условии, что счет открыт в странах ОЭСР/ФАТФ:
Страны, которые НЕ входят в ОЭСР/ФАТФ:
- Кипр (есть автоматический обмен)
- Мальта (есть автоматический обмен)
- Лихтенштейн (есть автоматический обмен)
- Монако (есть автоматический обмен)
- Андорра (есть автоматический обмен)
- Болгария (есть автоматический обмен)
- Черногория (НЕТ автоматического обмена)
- Хорватия (есть автоматический обмен)
- Сербия (НЕТ автоматического обмена)
- ОАЭ (есть автоматический обмен)
- Тайланд (НЕТ автоматического обмена)
- Грузия (НЕТ автоматического обмена)
- Армения (входит в ЕАЭС)
- Беларусь (входит в ЕАЭС)
- Украина (НЕТ автоматического обмена)
Таким образом, до 01 января 2020 по счетам, открытым в указанных странах, НЕЛЬЗЯ было совершать большое количество операций. А с 01.01.2020 совершение всех валютных операций становится законным в странах, с которыми Россия обменивается финансовой информацией.
В связи с актуальностью вопроса поясню некоторые особенности. С 01 января 2020 исключается требование о законности зачисления средств от продажи зарубежной недвижимости только при условии, что счет находится в стране нахождения самой недвижимости. С 01.01.2020 законно зачисление средств от продажи зарубежной недвижимости на любые зарубежные счета, если они открыты в стране, с которой у Росии есть автоматический обмен финансовой информацией. Если же недвижимость находится в стране, с которой нет автоматического обмена (см.выше) — достаточно зачислить средства от продажи такого объекта на счет, открытый в стране, с которой обмен есть.
Как я писал выше, новая норма распространяется также на сделки, совершенные с 01.01.2018, т.е. привлечение к ответственности за совершение незаконных валютных операций по зачислению на зарубежные счета средств от сделок по продаже недвижимости, находившейся в странах, не входящих в ОЭСР/ФАТФ (см. выше), но с которыми у РФ есть автоматический обмен, с 01.01.2020 — НЕВОЗМОЖНО, т.к. с 01.01.2020 такие операции становятся законными валютными операциями.
Верховный суд определил, как возвращать валютный заем
В договоре указываются такие параметры, как сумма, отсутствие процентов за пользование средствами или их наличие, срок и условия возврата. Также часто описывают цели займа (например, наличие указания «на семейные нужды» прямо указывает, что за возврат средств несёт ответственность не только заёмщик, но и его супруг или супруга). В ГК РФ (ст. 395) описываются и другие обстоятельства – место рассмотрения споров, сроки обращения за возвратом средств в судебном порядке, сроки давности по таким договорам (3 года), в течение которых можно обратиться за возвратом займа.
На сегодня не требуется:
- Оформления договора у нотариуса (не имеет особой силы при рассмотрении споров).
- Присутствие свидетелей при подписании договора займа денежных средств.
Конкретный пример договора можно предложить только в случае, когда обе стороны определились со способом оформления передачи средств. Это может быть не только договор займа, но и расписка о получении денежных средств.
Обязательными разделами являются:
- Предмет договора.
- Условия займа.
- Обязанности сторон.
Примеры договоров различаются в зависимости от включения или невключения следующих разделов:
- момент вступления в силу договора, его прекращения
- форс-мажор
- разрешение споров.
Если соответствующего раздела нет в договоре, в суде при рассмотрении спора будут руководствоваться ГК РФ (например, ст. 395, 809 и 810).
Прежде чем скачать договор займа, грамотные юристы предупреждают, что должны быть проверены все условия его оформления (разделы) и их соответствие условиям:
- беспроцентного займа или процентного (указывается момент возврата процентов: в конце срока либо они включены в платежи в течение срока действия договора);
- вида займа (целевой или нецелевой);
- способа получения и возврата средств (наличные, безналичный расчёт, иное);
- времени получения и возврата средств (частями, единой суммой, траншами);
- ответственности сторон, предоставления, возврата, оснований расторжения (каждое условие оговаривается сторонами либо регулируется по текущему законодательству);
- использования претензионного порядка досудебного урегулирования;
- места рассмотрения претензий (по законодательству либо по договорённости сторон).
Совет Сравни.ру: Не тратьте время на оформление договора займа у нотариуса или со свидетелями. Подготовьте нужное количество экземпляров – по числу заинтересованных сторон: этого достаточно для официально рассмотрения документа в спорных случаях.
г. Москва __.__.20__ г.
Гражданин РФ ___________________ (Ф.И.О.)__.__.____ года рождения (дата рождения), паспорт
гражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта) выдан __.__.____ года (дата выдачи)
____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт)
код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: ___________________________________________,
именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и гражданин РФ
________________________________(Ф.И.О.), __.__.____ года рождения (дата рождения), паспорт
гражданина РФ __ __ ______ (серия номер паспорта), выдан __.__.____ (дата выдачи) года
_____________________________________________________________________ (орган, выдавший паспорт),
код подразделения ___-___, зарегистрирован по адресу: _______________________________________,
именуемый в дальнейшем «За?мщик», с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. Предмет Договора
1.1. Займодавец передаёт в собственность За?мщику денежные средства в размере _________________(сумма
цифрами) (______________(сумма прописью)) рублей, а За?мщик обязуется возвратить Займодавцу такую же
сумму денежных средств (сумму займа).
1.2. Срок займа — _____ месяцев (указывается срок займа) с момента выдачи суммы займа.
1.3. За пользование Займом проценты не начисляются и не выплачиваются.
2. Условия предоставления Займа
2.1. За?м предоставляется За?мщику на условиях срочности, возвратности.
2.2. Обеспечение по настоящему Договору не предоставляется.
3. Порядок погашения обязательств За?мщика
3.1. Датой уплаты денежных средств, перечисленных За?мщиком в счёт погашения обязательств по
возврату Займа, считается дата их передачи Займодавцу или зачисления на расчётный счёт Займодавца.
3.2. Исполнение обязательств по возврату Займа может осуществляется частями, при этом За?м должен
быть окончательно погашен в срок, указанный в п.1.2.
3.3. За?мщик вправе на условиях данного Договора досрочно погасить За?м, полностью или частично,
устно уведомив об этом Займодавца за один рабочий день до предполагаемой даты погашения.
4. Обязанности За?мщика
4.1. За?мщик обязуется погасить За?м в сроки, установленные настоящим Договором.
4.2. При изменении паспортных данных или реквизитов За?мщик обязан незамедлительно уведомить
Займодавца.
5. Обязанности Займодавца
5.1. Передать За?мщику денежные средства на условиях настоящего Договора.
5.2. Принять исполнение Договора За?мщиком на условиях настоящего Договора.
6. Ответственность
6.1. В случае задержки в возвращении всего Займа (его части) по вине За?мщика более чем на 5 рабочих
дней Займодавец может, но не обязан, потребовать от За?мщика выплатить неустойку в размере 0,02
(Ноль целых две сотых) процента от суммы несвоевременно возвращённой части Займа за каждый день
просрочки в её возвращении, но не более 5 процентов от суммы Займа.
6.2. При этом начисление неустойки может быть произведено Займодавцем в любой момент после
возникновения просрочки исполнения обязательства. Займодавец самостоятельно определяет за какой
период просрочки взыскивается неустойка.
7. Вступление в силу и прекращение Договора
7.1. Настоящий Договор вступает в силу со дня фактической передачи суммы Займа и действует до полного
выполнения Сторонами всех принятых ими на себя обязательств по нему.
7.2. Настоящий Договор прекращается:
— по соглашению Сторон;
— по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
2
8. Форс-мажор
8.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по
Договору, если оно явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и
непредотвратимых при данных условиях обстоятельств, находящихся вне разумного контроля Сторон,
и если эти обстоятельства непосредственно повлияли на исполнение Договора, возникли после его
заключения и не зависят от воли Сторон.
8.2. Срок исполнения обязательств по Договору соразмерно отодвигается на время, в течение которого
действуют обстоятельства непреодолимой силы, а также последствия, вызванные этими
обстоятельствами.
8.3. Сторона, для которой создалась невозможность исполнения обязательств по Договору, должна
незамедлительно известить другую Сторону о наступлении и (или) прекращении обстоятельств,
препятствующих исполнению обязательств.
8.4. Доказательства наличия обстоятельств непреодолимой силы, их продолжительности и влияния на
исполнение Договора лежит на Стороне, не исполнившей или ненадлежащим образом исполнившей
обязательства по Договору.
8.5. Если обстоятельства непреодолимой силы или их последствия будут длиться более двух месяцев, то
Стороны договариваются о том, какие меры следует принять для выполнения условий Договора.
9. Разрешение споров
9.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между Сторонами по вопросам, не нашедшим
своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путём переговоров на
взаимоприемлемой основе.
9.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке,
установленном действующим законодательством.
10. Заключительные положения
10.1. Срок погашения Займа может быть продлён по взаимному соглашению Сторон.
10.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны только в том случае, если они
совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными представителями Сторон.
10.3. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по
одному экземпляру для каждой из сторон.
10.4. Во всём остальном, не предусмотренном настоящим договором, Стороны будут руководствоваться
действующим законодательством РФ.
Резиденты РФ вправе осуществлять со счетами, открытыми за пределами России, следующие операции:
- получать проценты на остаток средств на этих счетах;
- переводить денежные средства в виде взноса, который требует банк при открытии счета (вклада);
- переводить на такие счета наличные денежные средства и те, что получены в результате совершения конверсионных операций за счет средств, зачисленных на эти счета (вклады);
- получать суммы налогов, возвращенные органами того государства, в котором находится резидент (например НДС, полученный по правилам такс-фри).
Российские резиденты вправе зачислять на свои счета денежные средства, полученные от нерезидентов:
- зарплату и иные выплаты, связанные с выполнением трудовых обязанностей за пределами РФ, а также суммы, выплачиваемые для возмещения расходов в связи с командировками;
- суммы, выплачиваемые в соответствии с решениями судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража;
- пенсию, стипендию, алименты и иные социальные выплаты;
- страховые выплаты, осуществляемые страховщиками-нерезидентами;
- возвращенные денежные средства – например, ошибочно перечисленные или те, что были уплачены нерезиденту за товар, который резидент решил вернуть.
Перечень разрешенных валютных операций для юридических лиц в целом совпадает с описанным выше. При этом необходимо помнить несколько простых правил:
- между резидентами разрешены только те валютные операции, что приведены в ст. 9 Закона № 173-ФЗ;
- валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением предусмотренных ст. 11 Закона № 173-ФЗ.
- Валютные операции должны осуществляться через счета в уполномоченных банках и банках за пределами территории РФ в предусмотренных Законом № 173-ФЗ случаях (ст. 14 этого закона).
Открытие счета в банке за пределами РФ порождает обязанность уведомить об этом российский налоговый орган. Кроме того, физические и юридические лица должны отчитываться о движении денежных средств на своих зарубежных счетах. Формально непредоставление отчета в установленные законом сроки влечет привлечение к ответственности в виде штрафа.
Физлица сообщают о движении денежных средств один раз в год, в срок до 1 июня года, следующего за отчетным. То есть если вы открыли счет в Швейцарии в 2019 г., то отчитываться начнете с 2020 г. Уведомление об открытии счете нужно подать в налоговый орган в течение месяца.
Юридические лица должны предоставлять отчетность о движении денежных средств ежеквартально, в течение 30 дней с момента завершения квартала.
Суммы штрафов за неисполнение этих обязанностей невелики – до 3 тыс. руб. для физлиц и до 50 тыс. руб. для юрлиц. Однако контролирующие органы могут применить к резиденту положения п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ о незаконных валютных операциях. Тогда будет наложен штраф в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции, в рассматриваемом случае – суммы счета. И хотя такая судебная практика пока не сформирована, возможность ее появления существует.
Зачисление валюты на банковские счета при осуществлении ВЭД
15 мая 2018 г. вступили в силу поправки к Закону № 173-ФЗ. С этой даты компании, осуществляющие внешнеторговые сделки, обязаны сообщать банкам точные сроки поступления валютной выручки. То есть в экспортно-импортных контрактах необходимо указывать конкретные сроки исполнения сторонами своих обязательств. В банк предоставляются именно эти сведения, а не данные о продолжительных временных периодах, отведенных на поступление денег.
Также компания обязана сообщать банку о сроках возврата авансовых платежей, переведенных нерезиденту, а в договорах займа с заемщиками-нерезидентами – указывать сроки исполнения обязательств.
При этом банкам разрешено отказывать в проведении операций практически за любое нарушение валютного законодательства. Но они обязаны письменно известить об этом нарушителя не позднее следующего рабочего дня после принятия решения. Так, в проведении операции могут отказать за нарушение резидентами положений Закона № 173-ФЗ о своих обязанностях, о сделках, об использовании счетов в зарубежных банках или из-за несоответствия поданных документов требованиям закона.
По общему правилу валютные операции между резидентами на территории РФ запрещены, то есть все сделки между компаниями и физлицами должны проводиться с использованием рубля. Но есть ряд исключений, например:
- компании могут выдавать зарплату в валюте сотрудникам, работающим за рубежом, при условии, что и компания, и работник являются резидентами РФ;
- оплата покупок в магазинах duty free, а также по договорам перевозки (фрахтования, транспортной экспедиции грузов) из РФ и в РФ.
В 2020 году приведенный перечень будет расширен. Соответствующие изменения содержит проект Федерального закона № 753653-7 (далее – Законопроект № 753653-7). Указанные изменения затрагивают статьи 9 и 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 173-ФЗ).
В частности, изменения затронут коммерческие организации, деятельность которых предусматривает зарубежные командировки работников. Без использования банковских счетов в уполномоченных банках станет возможно осуществлять следующие операции с наличной иностранной валютой:
- оплата и (или) возмещение расходов командированных за рубеж лиц;
- погашение неизрасходованных авансов, выданных под зарубежную командировку.
Закон № 173-ФЗ почти не ограничивает операции между резидентами и нерезидентами, совершаемые в иностранной валюте. Однако с нерезидентами при валютных операциях даже в рамках розничной торговли юридические лица-резиденты вынуждены работать исключительно по безналу:
- через банковские счета в уполномоченных банках;
- принимая (осуществляя) переводы электронных денежных средств.
Как только произойдет публикация Закона № 173-ФЗ с изменениями, внесенными Законопроектом № 753653-7, список валютных операций резидентов и нерезидентов будет расширен. Так, нерезидентам можно будет выплачивать наличными рублями компенсацию НДС – tax free.
Оплата tax free в рублях при наличных расчетах обусловлена тем, что в России только уполномоченные банки могут проводить куплю-продажу, предмет которой:
- иностранная валюта;
- чеки, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.
К счастью, валютное законодательство РФ иногда разрешает российским юридическим лицам получать оплату за свои услуги и товары в России в долларах и евро. Это можно сделать в случае, если ваш клиент – иностранное представительство или филиал (т.е. иностранный контрагент). Таким образом, оплата договора в валюте возможна, если второй стороной сделки являются зарубежные партнеры.
Под красивым термином «валютная операция» понимают, в частности, использование валютных ценностей, включая иностранную валюту (доллары, евро, юани и прочее) в качестве средства платежа. Соответственно, можно сделать промежуточный приятный вывод:
- резидент может свободно получить от нерезидента оплату в иностранной валюте за товары и услуги;
- возможна оплата нерезидентом резиденту в долларах, евро и в валюте других стран.
Окончательный вывод – валютные операции в форме сделок с иностранными партнерами законом не запрещены.
Чтобы валютный контроль банка счел валютные операции абсолютно легитимными, необходимо четкое понимание терминологии. Разберемся, кого же считают резидентом и нерезидентом именно для валютного контроля.
Дело в том, что эти определения в валютном законодательстве отличаются от таких же терминов в налоговом законодательстве.
Так, резидентами валютный контроль признает, в частности, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ. А вот представительства и филиалы, зарегистрированные в России, но у которых головной офис создан в иностранном государстве, отнесены к нерезидентам.
Этого достаточно для окончательного решения: российская компания может свободно получать иностранную валюту на свои транзитные счета в банке от иностранных контрагентов (представительств и филиалов).
Не забудьте потом подать в отдел валютного контроля вашего банка необходимые подтверждающие документы и справки!
А наши клиенты могут не беспокоиться об этом – в процессе бухгалтерского обслуживания мы все сделаем сами в рамках обычных процедур валютного контроля.
С 2019 года произошло ужесточение валютного контроля: компании обязали писать в договоре сроки оплаты и выполнения заказа. С другой стороны, валютный контроль стал занимать меньше времени.
С 2019 года не нужно отправлять документы в банк при сделке до 200 000 рублей, резиденту достаточно передать следующие сведения о сделке:
- страна и название компании-нерезидента;
- номер и дату договора, реквизиты счета;
- сумму и валюту сделки;
- вид сделки (экспорт, импорт товаров, услуги, заем);
- тип платежа (предоплата или постоплата).
В лимит 200 тыс. руб. входит сумма всех платежей по одному договору. При этом другие договоры с тем же контрагентом учитывать не нужно.
Доллар — по рублю. Верховный суд разъяснил, как возвратить валютный долг
До 2019 года для валютного контроля компании заполняли паспорт сделки. Паспорт был нужен для сделок на сумму больше 50 тысяч долларов.
Сейчас вместо паспорта сделки банки присваивают уникальные номера договорам с нерезидентом. При этом резиденту достаточно отправить в банк сам договор по сделкам на суммы:
- от 3 000 000 рублей, если компания покупает, получает заемные деньги или дает взаймы;
- от 6 000 000 рублей, если получает деньги от клиента.
Компании ничего не надо заполнять. Банк получает договор от резидента, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер.
Внимание!
После регистрации номер и скан договора уходят в Центробанк.
Советуем сохранить номер, так как, например, его нужно будет указать в таможенной декларации.
Как и раньше, в 2019 году банк не вправе принимать валютный договор с ошибками. Однако, если раньше банк мог вернуть договор для правок, не указав, что исправлять, то с 2019 года банки вынуждены быть более лояльными.
Конечно, банк проверяет договор исключительно с точки зрения валютного контроля и сообщает о нехватке следующих сведений:
- дата подписания договора;
- конкретизированное описание услуги или товара;
- валюта и сумма договора;
- срок оплаты, выполнения заказа или отдельных этапов;
- реквизиты сторон.
Как правило, больше всего сложностей вызывает датировка сроков. Обычно банки советуют следующее:
- укажите ориентировочные сроки, а когда уточните – можно подписать дополнительное соглашение об изменении сроков;
- вместо точных дат отсчитывать дни от событий.
Банки устраивает, например, такая формулировка: «срок поставки – в течение 30 рабочих дней с даты получения аванса».
Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет бухгалтерского облуживания клиентов компании1C-WiseAdvice. Наши специалисты знают все тонкости валютного контроля и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.
За нарушения валютного законодательства предусмотрены штрафы по статье 15.25 КоАП РФ. Указанная статья в 2019 году изменений не претерпевала. Логика привлечения компаний к административной ответственности за нарушение валютного законодательства не изменилась:
- если импорт в РФ состоялся (пришла предоплата или аванс), а эквивалент, обозначенный в контракте (товары, услуги, денежные средства) из РФ не ушел, то к резиденту административная ответственность не применяется;
- если из РФ произведен экспорт или оплачена будущая поставка, то резидент в ответ обязательно должен получить эквивалент, обозначенный в контракте (товары, услуги, денежные средства), в противном случае наступает административная ответственность.
Ответ: если выполняется одновременно 2 условия:
1) договор заключен с нерезидентом
2) сумма денежных обязательств по договору не определена либо равна или больше 4000 БВ на дату заключения договора
Основание: п. 3 Инструкции от 12.02.2021 N 37
Договор займа денежных средств
Ответ: «старые» договоры регистрировать нужно по общим правилам, действующим для новых валютных договоров. Т.е. необходимо смотреть, какое из вышеописанных событий наступит раньше — тогда и регистрировать. Например, по старому договору пришла оплата — срок регистрации 7 рабочих дней с даты оплаты; отгрузили/получили товар — зарегистрировать договор нужно до даты отгрузки (получения) товара.
Ответ: согласно пунктам 11 Инструкции 37 — нужно. В пункте 13 Инструкции 37 перечислено, по каким операциям нужно представлять информацию, причем не позднее 15го числа каждого месяца следующие сведения:
«13. Резидент по зарегистрированному валютному договору не позднее пятнадцатого числа каждого месяца представляет в личном кабинете резидента следующую информацию об исполнении валютного договора за предыдущий календарный месяц:
Ответ: Да, это необходимо. Резидент представляет на веб-портале информацию об исполнении в полном объеме обязательств по валютному договору в срок не позднее пятнадцати календарных дней со дня определения резидентом даты исполнения валютного договора в полном объеме.
Основание: ч.1 пункт 15 Инструкции 37
Ответ: датой исполнения валютного договора в полном объеме считается дата окончания исполнения всех обязательств сторонами по валютному договору, в том числе дата:
Изменения валютного законодательства для физических лиц с 1 января 2020 г.
Все кредиты в иностранной валюте подразделяются в зависимости от их целевого назначения. Особой популярностью пользуются ипотечный займ и автокредит, но в нынешнее время банковские и микрофинансовые организации уже не предоставляют подобные услуги. Одной из программ кредитования в долларах и евро на сегодняшний день остаётся потребительская ссуда.
Исходя из установленного периода оплаты кредитных обязательств можно выделить:
- Краткосрочный займ в валюте, расчёт по которому необходимо осуществить за период одного года.
- Среднесрочный займ в валюте, предусматривающий период погашения от 1 до 3 лет.
- Долгосрочные долговые обязательства, оплату по которым заемщики обязаны осуществлять в течение 3 лет и более.
В основном, такие займы, как ипотека и автокредит, выдаются на продолжительный срок. В отличие от них, потребительские займы являются краткосрочными программами.
Государственная Дума на сегодняшний день рассматривает законопроект, суть которого заключается во временном завершении выдачи кредитов в долларах и евро.
Деятельность по регулированию процентов в отношении кредитных программ осуществляется Центральным банком (ЦБР). Вследствие повышения количества должников в отрасли валютных займов, ЦБР приняло решение об увеличении показателя риска до 300% по ипотечным займам и автокредитам. Эксперты указывают, что подобная мера должна поспособствовать снижению роста задолженностей в иностранной валюте.
Повышение коэффициента риска спровоцирует рост процентной ставки. Со временем это полностью искоренит кредитование в валюте иностранных государств.
Важно! Предугадать рынок валют нельзя. Систематические колебания рубля в отношении доллара и евро усложняют дальнейшее погашение займа.
В будущем, падение рубля приведёт к росту платежей заемщиков по кредитам в валюте. Общая сумма долговых обязательств будет увеличиваться все больше и больше.
Рассмотрим основные условия, играющие важную роль при получении кредита:
- В первую очередь, любой банк или микрофинансовая организация смотрит на платежеспособность клиента.
- Анализ кредитной истории принято считать одной из обязательных процедур при рассмотрении заявки на получение займа. Стоит заметить, что в последнее время чистая кредитная история не всегда является поводом для выдачи кредитов. В то же время, наличие задолженности в других финансовых организациях считается плюсом при рассмотрении заявки. Многие кредитные учреждения считают, что предугадать поведение должника легче, нежели прогнозировать действия клиентов, не имеющих опыта в сфере кредитования.
- Некоторые финансовые компании выдают кредитные продукты в иностранной валюте лишь при заключении договора страхования. Страховым объектом в данном случае будут являться жизнь и здоровье клиента, а также работа и платежеспособность.
- Наличие обеспечения или поручительства дает преимущество при одобрении кредита в иностранной валюте.
Рост долгов по потребительским займам в валюте иностранных государств спровоцировал появление кредитных программ рефинансирования. Сущность программы состоит в оформлении нового займа, с помощью которого закрывается прежний кредит. При этом, Центральный Банк России самостоятельно решает, на каких условиях будет выдан займ на момент валютного обмена.
Важно! Клиент, отправляя запрос на рефинансирование займа в долларах и евро, должен направить в финансовое учреждение новый пакет документов. Справки должны доказывать хорошую платежеспособность и наличие нужного обеспечения.
Организации, занимающиеся банковской или финансовой деятельностью, делают пересмотр схемы стабильных выплат за каждый месяц и размера процентной ставки у активных займов в валюте иностранных государств. Реструктуризацию допускается сделать только при ситуации, когда у заемщика много крупных долгов.
Займы в иностранной валюте могут быть реструктуризированы несколькими способами. Заёмщику выдается новый договор, у которого могут быть такие условия:
- Снижение ежемесячного взноса и увеличение периода оплаты. В этом случае общая переплата по займу значительно увеличится.
- Отсрочка на определенный период времени по долговым обязательствам может быть предоставлена до того момента, пока клиент не восстановит свою платежеспособность.
- Перевод ежемесячных выплат на российскую национальную валюту по более низкой процентной ставке конкретного банка или МФО.
- Погашение выплат части основного долга, далее расчёт по процентам.
Бывает, что банки и МФО списывают задолженности клиентов, так как непогашенные долговые обязательства в валюте приводят к неким трудностям в работе самих учреждений.
Договор займа между физическими лицами
Рассмотрим основные причины, по которым кредитные учреждения могут списать кредиты заемщиков, выданных в иностранной валюте:
- Расходы банка или МФО на осуществление работы по взысканию становятся выше величины самой задолженности клиента.
- Смерть заемщика.
- Истечение срока исковой давности, который составляет 3 года.
- Отсутствие у заемщика имущества, которое можно изъять в счет оплаты долга.
- Залоговое имущество клиента не может покрыть общую сумму задолженности.
В условиях экономической нестабильности кредиты в валюте считаются проблемными для обеих сторон договора. Подобные виды кредитных продуктов могут быть выгодными в случаях, когда клиент получает заработную плату в иностранной валюте. Однако, если основной источник дохода клиента поступает в рублях, желательно выбрать другой вид кредита.
Займ — это разновидность обязательств, при которых одна из сторон (заимодавец) передаёт либо обязуется передать другой стороне (заемщику) денежные средства и другие ценности. Вторая сторона в свою очередь обязуется вернуть равную величину денежных средств или других ценностей аналогичного рода и качества.
Существует много разновидностей займов. Основной их схожестью считается то, что финансовые отношения между сторонами оформляются в виде письменного договора, если размер займа превышает 10 000 рублей. При ситуации, когда заимодавцем выступает юридическое лицо, договор заключается в любом случае, независимо от суммы займа.
Зачастую между двумя сторонами, выступающими физическими лицами, договор займа выглядит в форме обычной расписки в письменной форме. Основным моментом при оформлении является необходимость наличия всех сведений в документе. С помощью них можно легко узнать условия договора. К таким данным относятся:
- дата заключения сделки;
- ФИО обеих сторон;
- основные условия и сроки для возврата денег.
К этому виду договора закон применяет общие условия долговых обязательств, согласно параграфу 1 главы 42 Гражданского кодекса Российской Федерации.
|
Под договором займа подразумевается специальный документ, который регламентирует взаимоотношения заемщика и заимодавца.
Сам договор обычно включает в себя следующее:
- наименование документа и место составления такового;
- точные реквизиты, данные самих участников взаимоотношений — фамилия, имя и отчество; место проживания и прописки; серия и номер паспорта, дата и место его выдачи;
- указание того, кто именно является заемщиком, а кто заимодавцем;
- предмет договора;
- условия предоставления займа;
- порядок погашения задолженности;
- условия предоставления средств;
- обязанности самого заемщика;
- обязанности заимодавца;
- ответственность;
- вступление в силу договора и условия окончания его действия;
- форс-мажор;
- порядок разрешения споров;
- заключительные положения;
- адреса, а также реквизиты сторон;
- подписи сторон.
Само соглашение дает возможность разрешать большое количество самых разных задач.
| Показатели | Описание |
| Защита прав | интересов всех участников сделки |
| Формализация отношений | в дальнейшем будет возможно использовать данный документ в суде |
| Установление определенного порядка погашения задолженности по займу | — |
Соответственно, понадобится формировать отчетную документацию. Договор займа между физическими лицами в иностранной валюте позволяет решить все подобные задачи.
При выдаче займа данного типа необходимо не только подойти максимально ответственно к поиску заемщика, но также к составлению самого договора.
Соответственно, оптимальным решением является именно составление договора у квалифицированного юриста. Альтернатива – составление самостоятельно.
К основным вопросам, разобрать которые нужно будет заблаговременно, относятся:
- необходимые условия;
- порядок заключения;
- оформление у нотариуса;
- особенности передачи денежных средств;
- важные нюансы;
- законодательная база.
Одним из наиболее важных разделом является именно перечень условий на которых заем предоставляется. Они должны быть отражены в соглашении такого типа.
К таковым относится в первую очередь следующее:
- Срок предоставления средств.
- Величина процентной ставки.
- Условия возврата.
- Сумма займа.
- Залог – если таковой имеется.
Соответственно, в договоре кредитования обязательно должна быть отражена информация по поводу возврата денежных средств.
Сделать это чаще всего требуется в течение определенного промежутка времени. Обычно единовременно всю сумму сразу возвратить достаточно проблематично.
Опять же в договоре возможно отразить штрафные санкции при пропуске платежа, пеню.
Но величина таковой должна быть разумной, она определяется именно законодательными нормами. Подробно этот вопрос затрагивается в Гражданском кодексе РФ.
Величина таковой определяется индивидуально, по предварительной договоренности. Сумма займа также должна быть обязательно отражена в договоре.
Так как колебания валют последнее время случаются все чаще. Соответственно, нередко неверное указание величины денежных средств приводит к судебным разбирательствам.
Предлагаем ознакомиться Договор должен быть прошит
Соответственно, если в договоре обозначено, что в качестве залогового имущества квартира или же иное и обязательства по соглашению не выполнены – ответчик обязан будет передать в счет погашения долга залог.
Но аналогичным образом обстоят дела даже при отсутствии залога. Заемщик, являющийся физическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, отвечает по всем взятым на себя обязательствам личной собственностью.
Это позволит не допустить самых разнообразных проблем. В том числе реализации недвижимости через суд и последующий отъем средств.
Отдельно стоит отметить, что порядок заключения договора займа между физическими лицами имеет определенные особенности, тонкости. Со всеми таковыми нужно будет разобраться предварительно.
| Показатели | Описание |
| Осуществляется сбор всех необходимых в таком случае документов | паспорта заемщиков, иное |
| Составляется текст самого договора | — |
| Необходимо будет подписать данный договор | в присутствии нотариуса |
В дальнейшем в установленном договором порядке должно осуществляться погашение задолженности.
Причем сделать это он должен не на персональном компьютере, а собственноручно, по образцу. Это будет дополнительной гарантией от не возврата средств.
Также имеется большое количество иных тонкостей, особенностей – со всеми таковыми лучше всего ознакомиться ещё до оформления договора. Только так можно не допустить различных сложных моментов, проблем в дальнейшем.
Сегодня нотариальное заверение договора займа в валюте между физическими лицами не требуется – согласно нормам законодательства.
Но при этом по возможности все же стоит осуществить процесс заверения именно у нотариуса. Таким образом вероятность не возврата средств будет уменьшена. Со всеми тонкостями лучше всего заранее разобраться.
Особенно важно нотариальное заверение в случае, если в договоре будет фигурировать достаточно существенная сумма денег. Причем чем больше таковая – тем серьезнее должны быть предосторожности по этому поводу.
Главной особенностью передачи денежных средств является то, что процесс таковой может быть осуществлен различными способами:
- Наличными средствами.
- Электронным или же банковским переводом.
- Через банковскую ячейку.
Способ передачи наличными – наименее удобный и защищенный с точки зрения финансовой безопасности по вполне объективным причинам.
Что не позволит заемщику избежать уплаты долга. Наиболее удобный и безопасный способ передачи денег, если сделать это нужно наличными – через банковскую ячейку.
Соглашение заключается в простой письменной форме и не требует обязательного заверения нотариусом. Законодательством Российской Федерации допускается устная договоренность между физлицами и когда сумма займа не превышает 10 минимальных размеров оплат труда. Если среди участников есть хотя бы одно юридическое лицо, то возможно только письменное оформление.
Предлагаем ознакомиться Форма и срок договора социального найма
Обязательным будет соблюдение существенных условий:
- предмет — деньги в рублях в количестве, равном определенному количеству иностранной валюты по оговоренному курсу;
- обязательство должника возвратить заемные средства в условленный срок или по требованию заимодавца.
К дополнительным условиям относятся:
- срок возврата. Должник обязан вернуть заем в срок целиком или траншами. Если заем бессрочный, то есть, в условиях не указан срок его действия, то долг должен быть погашен в течение 30 дней с момента востребования заимодателем;
- процентные начисления. По Гражданскому кодексу РФ заимодатель вправе рассчитывать на получение платы в виде процентов. Если размер процентов не указан, то он приравнивается к процентной ставке рефинансирования, принятой Банком РФ. Однако возможен и беспроцентный вариант сделки. Но в этом случае занимающий обязан будет уплатить налог за полученную выгоду от беспроцентной сделки.
Также в документе следует указать:
- время и место подписания;
- реквизиты сторон;
- права и обязанности;
- форс-мажорные обстоятельства;
- подписи участников.
Заемщик может получить средства от заимодавца по договору займа. При его оформлении прописывается денежная сумма, которая должна быть компенсирована по истечении определённого периода.
Данные правила утверждены в ст. 807 ГК РФ. Необходимо понимать, что средства возвращаются не сразу. С момента их предоставления и до дня возврата проходит определённое время.
За этот период покупательная способность рубля может измениться из-за инфляционных процессов, которые происходят в нашей стране. Следовательно, заимодавец потерпит убытки.
- Основные сведения
- Образец валютной оговорки в договоре займа
В целях защиты субъектов материальных обязательств, которые возникают из договора о займе, от падения покупательной способности отечественной валюты из-за преобразования курса нередко применяют валютную оговорку.
Договор займа — соглашение, по которому одна сторона вручает иной стороне денежные средства или прочие предметы, обладающие родовыми свойствами.
Оно должно быть на условиях возвратности такой же суммы денег или одинакового количества приобретенных вещей идентичного рода и качества (п.1 ст.807 ГК РФ).
Особенность данной разновидности договора в том, что он реальный. Таким образом, он будет признан заключенным с момента, когда средства или предметы переданы заемщику.
Если в качестве объекта займа используются деньги, то это порождает возникновение денежного обязательства для одной из сторон.
В законодательстве не раскрыто понятие «валютная оговорка». П.2 ст. 317 ГК РФ гласит о том, что в материальном обязательстве может быть оговорено возмещение в рублях, но в размере, который эквивалентен какому-то количеству иностранной валюты.
В самом соглашении прописывается стоимость в иностранной валюте, но стороны определяют тот момент, что оплата реализуется в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату платежа.
Иной срок утверждается в самом соглашении. Валютная оговорка может быть произведена в договоре займа (ст. 807 ГК РФ).
Данное соглашение предусматривает вручение заемщику определённой денежной суммы или вещи с родовыми свойствами, которая затем должна быть им возвращена. Этот договор порождает обязанности исключительно для заемщика.
Заимодавец только вручает ему деньги или вещи и с этого момент соглашение вступает в силу. Данный договор имеет сходную правовую природу с кредитным соглашением.
Тем не менее, они обладают серьезными отличиями, в том числе разницей в субъектах. В договоре кредитования одной из сторон всегда выступает кредитное учреждение (ст. 819 ГК РФ).
Соглашение о займе может быть заключено между физическими или юридическими лицами. Они имеют и другие отличия.
Если договор займа оформлен в связи с передачей заемщику денежных средств, то это вызывает денежное обязательство. В такой ситуации в договоре может быть сделана валютная оговорка.