Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на гараж в гаражном кооперативе для пенсионеров». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Пенсионеры в соответствии с Налоговым кодексом РФ имеют право на льготы по имущественным налогам. К таким налогам относятся транспортные средства, объекты недвижимости и земельные участки. В данном случае речь пойдет об объекте недвижимости, которым является гараж.
В статье 407 НК РФ указаны все категории, которые имеют право на льготу по налогу на недвижимость. И основная часть льготников – это те, кто получает пенсию (любого вида), или кому уже исполнилось 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Последнюю оговорку в НК РФ внесли не так давно – когда поднимали пенсионный возраст (социальная защита предпенсионеров).
Какие льготы полагаются владельцу гаража, если он – пенсионер?
Некоторые из пенсионеров имеют инвалидность (или получают пенсию по инвалидности), и на них распространяется еще одна льгота касательно гаражей. Закон «О социальной защите инвалидов в РФ» говорит, что инвалиды вправе получить место для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места жительства вне очереди. Правда, на практике получить хоть что-то от муниципальных властей оказывается сложно.
Так, это право означает лишь, что инвалид может получить земельный участок под гараж или стоянку без проведения торгов. При этом выделение земли должно соответствовать всем градостроительным нормам.
Кроме того, земля вблизи многоквартирных домов обычно принадлежит собственникам квартир на праве общей долевой собственности. Соответственно, чтобы получить место для строительства гаража, нужно будет заручиться поддержкой общего собрания жильцов дома. И, как показывает практика, жильцы обычно не готовы голосовать за что-то, что улучшит жизнь инвалидам.
Но даже после выделения земли закон предполагает, что строить сам гараж инвалид будет за свой счет – никаких государственных субсидий на эти цели не выделяется.
На практике проблема решается другим способом – на каждой организуемой парковке выделяется минимум 10% мест для автомобилей, которыми управляют инвалиды. Но ставить там машины сможет любой инвалид – такие места не могут быть именными. К тому же, место для парковки должно располагаться на определенном расстоянии от дома (и для крупных парковок это 100 метров) – в этом случае теряется все преимущество от размещения паркоместа возле дома.
В конце прошлого года в Госдуму внесли законопроект о так называемой гаражной амнистии. Правительство решило разрешить легализовать построенные без оформления гаражи в упрощенном порядке по аналогии с дачной амнистией.
По гаражной амнистии владельцы получат две основных льготы, связанных с гаражами:
- возможность оформить земельный участок, относящийся к государственной или муниципальной собственности, на котором находится гараж. Право на землю будет подтверждаться косвенными документами – например, решением о распределении гаражей, чеков об оплате кооперативу за эксплуатацию гаража, полученные ранее документы технической инвентаризации и другие документы. Оформить можно будет только участки под гаражами, построенными до 2014 года;
- упрощенный порядок регистрации гаража как объекта недвижимости. Все гаражи автоматически поставят на кадастровый учет и зарегистрируют право собственности на них. Все это будут делать в МФЦ, причем владельцу гаража даже не придется платить госпошлину.
Одной из причин запуска гаражной амнистии называли тот факт, что у пенсионеров попросту не будет достаточно денег, чтобы поставить свой гараж на кадастровый учет и зарегистрировать право собственности. Но отдельных льгот в рамках программы для пенсионеров пока не предусмотрено.
Правила продажи квартиры в собственности более 5 лет
Налог с продажи квартиры менее 3 лет
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году
Имущественный вычет при продаже дома
О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.
Налоги и льготы на гараж для пенсионеров в 2021 году
Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки).
Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.
Сидоров в 2021 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб.
Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2021 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.
Получив по почте извещение федеральной налоговой службы о необходимости уплатить дополнительный сбор за приватизированный гаражный бокс, граждане начинают узнавать, почему приходит налог, к какой категории сборов он относится, от какой суммы он насчитывается. Давайте разберем все составляющие вопроса, чтобы в будущем избежать проблем с налоговой инспекцией в виде штрафов, пени.
Прежде всего, стоит отметить, что законодательно налог на гараж, как на недвижимое имущество граждан был закреплен в октябре 2014 года, а вступил в силу с начала 2015 года. Нормы закона о налогообложении имущества относятся ко всем гражданам РФ, включая граждан иностранных государств, а также лиц без гражданства. И не имеет значения, во владении скольких человек (совместное владение строения родственниками) находится гараж, уплачивается налог в зависимости от доли владения последним. Согласно законодательным нормам, данный сбор относят к местным налогам, соответственно вся сумма направляется в городской бюджет.
Обратите внимание, обязанность оплачивать пошлину на гаражное строение (бокс) гражданин получает сразу после регистрации последнего в Росреестре и оформлении соответственного свидетельства об имуществе.
Граждан очень часто интересует, облагается ли налогом исключительно строение или же только земельный участок? А как быть, если гараж находится в гаражном кооперативе?
Согласно действующему законодательству, пошлина на гаражное строение включает в себя, по сути, два отдельных налога – пошлину на недвижимость и земельный участок, на котором находится указанное строение.
Важным нюансом начисления суммы налога на данное помещение является то, что базовым показателем для вычислений считается инвентаризационная стоимость строения. Это сумма восстановления недвижимости (объекта), учитывая его износ, а также скачок ценовой политики на строительные материалы, работы. Инвентаризационная стоимость вписывается в технический паспорт помещения и включает также региональную налоговую ставку.
Расчет кадастровой стоимости гаража в данном случае не проводится.
Прежде всего, обратите внимание, что сегодня в нашей стране действует прогрессивная система. В чем ее особенность и сколько нужно платить согласно ей?
По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины. Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости.
Давайте рассмотрим, владение какой гаражной площадью, во сколько вам обойдется:
- если стоимость строения до 300 тыс. рублей, налоговый вычет на гараж будет составлять 0,1% от суммы;
- при стоимости в пределах от 300 тыс. до полумиллиона рублей, налоговая ставка варьируется от 0,1 до 0,3%;
- за гаражные постройки стоимостью свыше полумиллиона рублей придется уплатить налог в размере в пределах от 0,3 до 2%.
Стоит отметить, что в каждом регионе Российской Федерации процентные ставки могут отличаться, для более детальной информации обращайтесь в налоговую службу.
Гаражная амнистия с 2021 года: кому она подходит и зачем нужна
Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:
- все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
- юридические лица (организации, фирмы);
- частные предприниматели.
Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:
- граждане пенсионного возраста;
- инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
- ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
- граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
- военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
- семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
- ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
- жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.
Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:
- многодетные семьи;
- семьи, попадающие в разряд «малоимущие».
Для этих категорий в некоторых регионах страны предусмотрена скидка. Информацию о возможной налоговой скидке необходимо уточнять в региональном представительстве Федеральной налоговой службы.
Однако обратите внимание, что под льготное налогообложение по имущественному сбору не попадает так называемая «элитная недвижимость». Что имеется в виду? Это имущество физических лиц, общая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают.
Как видите, пошлина на гараж вполне законный вид налогообложения с несколькими подвидами, которая имеет очень много тонкостей в процессе ее расчета, а также отдельный список граждан, попадающих в категорию «льготников», особенные условия для получения льготы.
На данный момент граждане РФ уплачивают такие типы налогов на гараж, как:
- Имущественный. Взнос уплачивает любое лицо, которое имеет в собственности гараж и данный факт, должен быть, оформлен документально, то есть недвижимость поставлена на учет в Росреестре.
- Земельный. Такое строение, как гараж неотъемлемо от участка земли под ним, то есть его собственнику придется вносить и земельный налог. Это осуществляется при условии: оформленного права владения, бессрочного использования, наследуемого пожизненного владения. Когда участок в безвозмездном пользовании или находится в аренде, то производить платеж налога не нужно, в случае аренды оплачивается арендная плата.
- Подоходный. Он вносится в бюджет посредством НДФЛ в случае продажи, передачи в дар, наследования. Ставка налогообложения 13%.
Уведомление про оплату налога приходит в отведенные законом сроки. В документе указана сумма, что подлежит внесению в бюджет, есть квитанция, по которой следует оплачивать. Обращаться нужно в налоговый орган по месту регистрации собственности.
Важно! Платеж за гараж относится к региональным, то есть идет в бюджет по месту нахождения недвижимости. В среднем по стране она не превышает 1,5%.
До 2015 года в ФЗ было установлено, что лица пенсионного возраста налог на гараж не оплачивают.
Теперь ситуация несколько иная – они имеют право выбрать один вид таких объектов недвижимого имущества как гараж, комната или квартира, дом чтобы не вносить за них налоговые платежи.
То есть, имея в собственности несколько квартир или домов, придется выбирать по одному объекту — 1 дом и 1 квартира, за которые не требуется платить. Причем касается это только имущества: владея гаражом нельзя выбирать между внесением налога на землю и собственно сам гараж.
Важно! Региональная власть имеет полномочия для освобождения пенсионеров или других категорий граждан от уплаты земельного налога. Но учитывая, что все взносы идут на наполнение местного бюджета, такой шаг очень маловероятен.
За льготой следует обращаться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением, паспортом или пенсионным свидетельством.
Он оплачивается на гараж любого типа: капитальный или металлический. Главное условие – это наличие права собственности, что говорит об обязанности вносить налоговый платеж. База налогообложения – кадастровая стоимость. Ее рассчитывает оценщик, а показатель можно найти на сайте Росреестра.
Важно! Уточнить данную сумму можно, заказав выписку из ЕГРН.
В некоторых регионах стоимость для налога рассчитывается из инвентаризационной стоимости переданной в налоговые БТИ умноженной на коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Минэкономразвития РФ. Ставки устанавливаются муниципальными органами власти и могут повышаться при увеличении стоимости, например:
- Когда цена гаража после умножения на дефлятор составит более 300 тыс. рублей. Повышение происходит на 0,1%.
- В случае, если стоимость после умножения варьируется от 300 до 500 тыс., расчет умножается на 0,1-0,3%.
- При итоговой стоимости свыше 500 тыс. рублей, результат увеличивается еще на 0,3-2%.
Уточнить размер их можно на официальном сайте региональной администрации.
Вносить плату за землю, на которой стоит гараж также нужно. Но тут есть некоторые особенности. Так, если он находится в ГСК, но земля конкретным владельцем не оформлена, то процедура будет иной. Общий налог на землю под кооператив приходит в бухгалтерию ГСК, далее, идет разделение между членами кооператива.
Важно! Если ГСК оформлено на сообщество инвалидов, то пенсионер (без инвалидности) не обязан платить налог, так как арендатором является организация, которая не имеет обязательства платить налог.
Гаражи облагаются налогом вне зависимости от их фактического использования
Пенсионер может быть полностью освобожден от имущественного и земельного налога, если он:
- Герой СССР или России.
- Инвалид I или II группы или детства.
- Участники войн, боевых действий, партизаны, ветераны боевых действий.
- Ликвидаторы аварии на ЧАЭС.
- Военнослужащие, отслужившие 20 и больше лет.
- Воины-интернационалисты.
- Больные лучевой болезнью.
- Некоторые другие категории, определенные как льготники местными органами власти.
Иногда такое бремя, как оплата налога для пенсионера непосильна, и он решает продать гараж. Закономерно возникает вопрос, уплачивается ли налог с продажи подобного имущества. Ответ зависит от нескольких факторов:
- Период нахождения гаража в собственности. Если срок превышает 5 лет, то уплачивать НДФЛ с продажи не нужно. При этом форму 3 НДФЛ подавать все равно необходимо. В противном случае могут последовать штрафные санкции. Если период владения меньше, то пенсионер может воспользоваться налоговым вычетом. Это возврат 13% от суммы 250 тыс. рублей.
- Цена продажи недвижимости. Если стоимость продажи гаража меньше 250 тыс. рублей, то налог платить не нужно, независимо от периода владения недвижимым имуществом.
- Если гараж сдается в аренду, то такие доходы необходимо декларировать и уплачивать из них 13% налога.
Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, которые состоят межу собой в родственных связях, то каждый владелец обязан оплатить свою часть. Уведомление для оплаты налога, в котором указаны порядки и сроки оплаты, собственнику гаража выдает соответствующий налоговый орган, действующий по месту нахождения собственности.
Но для собственников земельных участков, а также лиц, владеющих ими на праве пожизненного наследуемого владения, или постоянного бессрочного пользования, законодательно установлена обязанность по уплате земельного налога. Хотя последние два вида вещных прав встречаются довольно редко.
Основным отличием является лишь максимальный размер ставки – в случае с земельным участком под гаражом она может составлять 1,5%. Для всех категорий лиц предусмотрен единый порядок льготирования – гражданин освобождается от уплаты налога на одно транспортное средство каждого вида (авто-, мототранспорт, водный транспорт) по выбору налогоплательщика.
У многих возникает вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на гараж. Поскольку данный объект относится к нежилой недвижимости, то он предусматривает уплату финансовых обязательств, сумма которых рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта. При этом налог для пенсионеров, являющихся собственниками постройки, предусматривает определенные льготы.
Изменения в налоговом законодательстве по этому вопросу вступили в силу с 2015 года. Льготы на гараж для пенсионеров в 2018 году могут быть предусмотрены только в том случае, если они не используются для других объектов недвижимости. То есть, если, к примеру, квартира и гараж находится в собственности пенсионера, то он должен выбрать, к какому объекту применить положенную по закону льготу.
Важно также помнить о том, что если нежилая постройка находится в долевой собственности, то льгота будет касаться только той части, которая принадлежит пенсионеру. Другим нюансом является то, что региональные власти получили право предоставления льгот. Поэтому нужно сначала выяснить информацию у налоговиков по месту жительства, надо ли надо ли пенсионеру оплачивать финансовые обязательства в полном объеме.
Кроме этого обязательно оплачивается налог на землю, на которой расположен гараж. Если земля находится в собственности гаражного кооператива, то денежные средства платит сообщество, а после чего сумма разбрасывается между владельцами гаражных построек.
Если гараж находится в собственности более 3 лет, то после его продажи финансовых обязательств не возникает. При этом срок владения отсчитывается с момента регистрации нежилой недвижимости в Росреестре. Довольно часто встречаются ситуации, что сама постройка и земля под гаражом в собственности находилась много лет, но права собственности на гараж были получены в срок менее 3 лет. При таких обстоятельствах для того, чтобы не платить налог при продаже гаража в 2018 нужно будет подождать предусмотренного законодательством срока. К примеру, если гараж находится в кооперативе, то его изначально нужно приватизировать. После этого продавать нежилую постройку без уплаты финансовых обязательств можно будет только по истечении 3 лет.
Налог с продажи гаража 2021
Полученный доход от реализации гаража обязательно нужно будет задекларировать. Для этого после продажи владельцем заполняется декларация по форме 3-НДФЛ. К ней прилагаются все необходимые документы, которые позволяют получить имущественный вычет, а именно:
- Копия гражданского паспорта.
- Копия пенсионного удостоверения.
- Справка с места работы по форме 2-НДФЛ для работающих пенсионеров. (Размер пенсии указывать не требуется).
- Договор купли-продажи, оформленный по всем правилам.
- Документ, который является подтверждением получения продавцом, указанной в договоре суммы.
- Выписка из Росреестра, подтверждающая право собственности.
- Документы, свидетельствующие о том, что постройка была ранее приобретена продавцом, если таковые имеются.
Если гараж достался в собственность по наследству, то при его продаже применяется стандартная процедура. То есть, если сумма сделки более 250 тыс. руб. и постройка находится в собственности менее 3 лет, то сумма финансовых обязательств составляет 13% от полученного дохода для резидентов и 30% для людей, имеющих гражданство других стран. По закону объекты нежилой недвижимости, которые были получены по наследству, не облагаются налогом. Но при этом нужно помнить, что для подтверждения данного факта понадобиться собрать большое количество документов. Обязательно нужно будет получить свидетельство на право наследства, за которое уплачивается госпошлина.
Если нежилая постройка продается вместе с земельным участком, на который имеется право собственности, то налоговый вычет может быть увеличен до 1 млн. руб. Но для этого нужно, чтобы в наличии имелись отдельные свидетельства о регистрации в Росреестре.
Важно помнить, что финансовые обязательства при продаже гаража в случае, если нет законных оснований на получение льгот, платить нужно обязательно. При несвоевременном внесении обязательного платежа с дохода в бюджет предусмотрены штрафные санкции. Если декларация была подана с опозданием, то дополнительно начисляется штраф в пределах 5%-30% от суммы долга. При просрочке назначенных сроков платежа начисляется пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.
Квартиры, комнаты 0,1% Жилые дома 0,3% Объекты незавершённого строительства (жилой дом) 0,3% Комплекс недвижимости, в состав которого входит жилое помещение 0,3% Гараж, машино-место 0,3% Хозяйственные строения и сооружения, площадь которых не превышает 50 кв.м., расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС 0,3% Размер ставок налога на имущество для юридических лиц определяется нормативным актом муниципального образования, но в основном процентные ставки следующие: Объект налогообложения Процентная ставка · магистральные трубопроводы; · линии электропередачи; · сооружения, являющиеся неотъемлемой технологической частью данных объектов 2020 год – 1,3% 2020 год – 1,6% 2020 год – 1,9% · железнодорожные пути общего пользования; · сооружения, являющиеся их неотъемлемой технологической частью.
Земельный налог на дачу
Если знать основные моменты закона, то оформление сделки можно осуществить без налоговых последствий. Это касается также продажи строения в гаражном кооперативе. Какие нормы содержатся по этому поводу в законе, с какой суммы платиться налог и как осуществить реализацию объекта недвижимости, подробно в материале.
Льготы по налогам установлены только на имущество, не превышающие оценочную стоимость более 300 млн в рублях. Пенсионер вправе не платить полностью за перечисленные выше виды недвижимости, но не более чем за один объект по каждому виду. Например, если в собственности две квартиры, то взносами не облагается только одна, а за вторую придется заплатить.
РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан. Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2020 году касаются и сборов по транспорту и по земле.
Земельный налог
Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.
На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
p, blockquote 4,0,1,0,0 —>
[3]
Платят ли пенсионеры земельный налог за гаражи?
Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:
p, blockquote 7,0,0,0,0 —>
- Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
- Цены продажи гаража.
Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.
На первый взгляд, владение гаражом – дело простое и понятное, сулящее массу преимуществ: и автомобиль всегда в сохранности, и починить его можно при наличии навыков, не прибегая к услугам СТО. Однако кроме затрат на покупку, уплату автокредита, необходимо также платить налог на гараж. При этом, не играет никакой роли тип постройки – монументальный (постоянный) или временный (простой железный блок). Рассмотрим, что он себя представляет и к чему обязывает владельца.
Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:
Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.
Согласно пункту 2 статьи 406 Налогового Кодекса Российской Федерации, ставка налога на гараж составляет 0,1%. В то же время, следует принимать во внимание, что ставка налога может быть уменьшена до нуля либо увеличена, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).
Оценку производят специалисты, однако они могут допускать погрешности. В этом случае, можно обратиться с заявлением о пересчете кадастровой стоимости.
Что касается налога на землю, то она зависит от:
- кадастровой оценки земельного участка;
- ставки на налог в регионе (в среднем по стране составляет 1,5%);
Также оплата будет отличаться в зависимости от типа владения гаражом. Если участок под ним является вашей собственностью, то квитанцию к оплате будет присылать налоговая.
Если земля под гаражом принадлежит кооперативу, в котором вы состоите, то квитанция будет общей для всего объединения. Бухгалтеры самостоятельно припишут необходимую сумму в вашу платежку.
В случае, если земля принадлежит кооперативу, который может не платить налог, то соответственно, владелец гаража также освобождается от уплаты налога за землю под гаражом.
Если вы сдаете в аренду гараж, налог придется заплатить и за доход, получаемый со сдачи его внаем. Ставка подоходного налога – 13%.
С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
Для пенсионеров долгое время действуют различные налоговые льготы. Но с 2015 года условия налогообложения ужесточились и для них. До этого времени лицам пенсионного возраста налог на гараж платить не нужно было.
Но с 2015 года были введены изменения.
Зачастую гараж не является единственным объектом, находящимся в собственности гражданина. Поэтому после нововведений было определено, что пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога только на один имущественный объект.
Учитывая, что квартплата и ипотека (при наличии) является серьезным финансовым обременением.
Поэтому пенсионеры выбирают именно этот объект для освобождения от налогообложения.
Если гараж был выбран как предмет налоговых льгот и поделен на доли, не платить налог за свою долю может только пенсионер. Другие долевые собственники платят свои части налога.
Кто платит налог на землю под гаражом пенсионера
Иван Иванович получил гараж в наследство год назад. Он продает объект за миллион рублей. Расчет налога будет выглядеть следующим образом:
1 000 000 — 250 000 = 750 000 рублей — налоговая база.
750 000*13% = 97 500 рублей — сумма налога на гараж.
Если бы он решил продать этот гараж после трех лет владения, он бы сэкономил почти сто тысяч рублей.
При расчете налога на гараж необходимо учитывать, что он будет состоять из двух частей: налога на объект и на земельный участок, находящийся под ним.
Нормами местного законодательства налог могут быть уменьшены, увеличены или отменены. При продаже объекта гражданин должен оплатить налог в размере 13 %. Если имущество находилось в собственности больше трех лет.
Продавец от уплаты налога освобождается.
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и актуальной налоговой ставки, установленной в регионе. Ставка варьируется от региона, но в среднем составляет 1,5%.
Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:
- Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
- Цены продажи гаража.
Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.
С 2009 года в отношении проданного имущества, которое находилось в собственности более 3 лет, не исчисляется НДФЛ. Причем неважно какой именно гараж был продан: капитальный или ракушка. Такие доходы не нужно декларировать и подавать сведения о сделке в ФНС.
Если гараж принадлежал пенсионеру менее 3 лет, то он должен заплатить налог при проведении сделки по его реализации. В качестве налогооблагаемой базы будет выступать цена продажи гаража.
При этом у пенсионера есть возможность использовать имущественный вычет в 250 тыс.руб. (он меньше, чем вычет, который предоставляется при продаже квартиры – 1 млн.руб., читайте — платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры).
С оставшейся разницы исчисляется НДФЛ. При продаже гаража менее чем на 250 тыс.руб. НДФЛ не платится.
Приведем пример расчёта. Пенсионер Грибоедов продал гараж за 300000 руб. Налогооблагаемая база будет рассчитываться так: (300000-250000). С 50 тыс. руб. будет исчисляться НДФЛ 13%. Налог к уплате составит 6500 руб.
У пенсионеров есть ещё один вариант сократить размер налогового бремени. Они могут уменьшить цену продажи на стоимость покупки гаража при условии, что у них остались подтверждающие оплату документы. Например, пенсионер Иванов купил год назад гараж за 250 000 руб., а продал его за 200 000 руб. Налог к уплате будет равен нулю, т.к. расходы на покупку превысили доходы.
Важно понимать, что даже если исчисленный налог получился равен нулю, в установленные законом сроки пенсионер должен подать декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ. При себе необходимо иметь паспорт, документы о собственности на гараж, документы о расходах на приобретение недвижимости (если имеются). Указанный пакет документов подаётся в ФНС по месту жительства.
Если пенсионер решит сдавать гараж в аренду, то ему нужно будет декларировать свои доходы и платить с них налог со ставкой 13%.
До 2015 года в ФЗ было установлено, что лица пенсионного возраста налог на гараж не оплачивают.
Теперь ситуация несколько иная – они имеют право выбрать один вид таких объектов недвижимого имущества как гараж, комната или квартира, дом чтобы не вносить за них налоговые платежи.
То есть, имея в собственности несколько квартир или домов, придется выбирать по одному объекту — 1 дом и 1 квартира, за которые не требуется платить. Причем касается это только имущества: владея гаражом нельзя выбирать между внесением налога на землю и собственно сам гараж.
Важно! Региональная власть имеет полномочия для освобождения пенсионеров или других категорий граждан от уплаты земельного налога. Но учитывая, что все взносы идут на наполнение местного бюджета, такой шаг очень маловероятен.
За льготой следует обращаться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением, паспортом или пенсионным свидетельством.
Налог на гараж: виды и способы начисления
Он оплачивается на гараж любого типа: капитальный или металлический. Главное условие – это наличие права собственности, что говорит об обязанности вносить налоговый платеж. База налогообложения – кадастровая стоимость. Ее рассчитывает оценщик, а показатель можно найти на сайте Росреестра.
Важно! Уточнить данную сумму можно, заказав выписку из ЕГРН.
Вносить плату за землю, на которой стоит гараж также нужно. Но тут есть некоторые особенности. Так, если он находится в ГСК, но земля конкретным владельцем не оформлена, то процедура будет иной. Общий налог на землю под кооператив приходит в бухгалтерию ГСК, далее, идет разделение между членами кооператива.
Важно! Если ГСК оформлено на сообщество инвалидов, то пенсионер (без инвалидности) не обязан платить налог, так как арендатором является организация, которая не имеет обязательства платить налог.
Если гараж индивидуальный или в ГСК, но земля оформлена в собственность, то налог на нее платить нужно. Платежку формируют 2 фактора:
- Кадастровая стоимость участка земли.
- Налоговая ставка в регионе нахождения. Ее также устанавливают органы власти.
Платить за земельный участок нужно с момента начала строительства объекта или с даты регистрации прав собственности.
Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.
Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.
Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.
В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.
Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях.
Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.
Если для налога на землю под гаражом для пенсионеров в определенном регионе предусмотрены льготы, то следует обратиться для их получения в региональный налоговый орган.
Особенности процедуры оформления заключаются в том, что нужно написать заявление в соответствии с образцом, которое можно скачать с сайта налогового органа или взять непосредственно при посещении инспекции.
Данный документ с прикрепленной к нему копией пенсионного удостоверения служит основанием для оформления льготы.
При посещении налоговой инспекции при себе нужно иметь:
- Пенсионное удостоверение,
- Гражданский паспорт.
Если гараж, находящийся в собственности, расположен на территории кооператива, которому принадлежит земельный надел, но налог выплачивает кооператив. После этого сумма распределяется между владельцами гаражей.
Чаще всего земля под гаражом находится в личной собственности, и данный факт подтверждается соответствующим документом. В этом случае квитанция на уплату налога приходит владельцу гаражного строения один раз в год. В платежном документе указывается рассчитанная сумма платежа и сроки уплаты.
Когда гараж находится в кооперативе, который по каким-либо причинам освобожден от земельного налога, то автоматически и собственники гаражных строений не оплачивают налоговый сбор. К примеру, так происходит в случае, когда гаражи находятся в собственности сообществ инвалидов.
Налог на землю рассчитать можно самостоятельно: при получении результата произведения налоговой базы и ставки налогообложения, действующей в конкретном регионе.
Налоговая база – это стоимость земельного участка, указанная в кадастровом паспорте.
Сегодня на многих специализированных сайтах имеются специальные калькуляторы, поэтому с целью исключения ошибки рекомендуется воспользоваться такими сервисами.
Продать гараж в кооперативе пенсионер может на общих основаниях. Но при этом подоходный налог уплачивается в зависимости от времени владения не жилой недвижимостью.
Согласно поправкам, вступивших в силу в 2009 году, если гараж находился в собственности владельца более 3 лет, то доходы от продажи гаража не нужно декларировать.
Аналогичная ситуация складывается и в случае, когда сумма реализации объекта меньше 250 тыс. руб.
Когда гараж является объектом дарения, ставка подоходного налога также сохраняется в размере 13%. Плательщик – лицо, которому преподнесен в дар объект не жилой недвижимости. Освобождаются от налога ближайшие родственники.
Способ налогообложение в случае наследования гаража несколько видоизменяется. Расчет итоговой суммы исчисляется на базе стоимости недвижимого имущества при использовании следующих ставок:
- Для ближайших наследников – 0,3%. (Но не более 100 тыс. руб).
- Для дальних родственников – 0,6%. (Но не более 1 млн руб).
Если на право наследства предъявляют требования несколько человек, то итоговая сумма распределяется пропорционально в соответствии с долями.
Для тех владельцев гаражей, в том числе и пенсионеров, которые по каким-либо причинам своевременно не узаконили не жилую недвижимость, сегодня можно воспользоваться гаражной амнистией. Она предлагает пройти процедуру приватизации в упрощенном порядке. Это позволит избежать серьезных проблем, связанных со следующим:
- Невозможностью страховки имущества, что увеличивает риски его потери при возникновении непредвиденных ситуаций.
- Неуплатой имущественного и земельного налога, что является нарушением закона и предусматривает наложение штрафных санкций.
- Невозможностью продать имущество, в силу того, что на него официально не оформлены права собственности.
- Самовольным подключением к электросети, что при обнаружении приводит к штрафам в огромных размерах.
- Опасностью принятия решение о сносе региональными властями в любой момент.
Все налоги на гаражи, принадлежащие пенсионерам, нужно уплачивать в полном объеме, предусмотренном в законодательстве. Это позволит свободно распоряжаться своим имуществом. Поскольку в законодательство довольно часто вносятся поправки и изменения, то при возникновении определенных вопросов по оформлению льгот рекомендуется проконсультироваться с опытным юристом.
Источник: https://metr.guru/garazh/nalog-dlya-pensionerov-na-zemlyu-pod-garazhom
Ответ на указанный вопрос зависит от 2-х параметров:
- Сколько по времени владел данной недвижимостью пенсионер.
- Цены продажи гаража.
Согласно налоговому законодательству пенсионерам не даётся никаких послаблений при совершении сделок купли-продажи жилой и нежилой недвижимости. При получении прибыли от продажи гаража, овощехранилища или автомобиля нужно заплатить НДФЛ 13%.
⭐ ⭐ ⭐ ⭐ ⭐ Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Налог На Гараж Для Пенсионеров В 2020 Году». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налогообложение на доходы накладывается на прибыль всех граждан, а ею может выступать как зарплата, так и прочие источники денежных средств. В случае с гаражом, некоторые люди могут сдавать его в аренду за определенную сумму. Это тоже будет считаться доходом, и поэтому придется отдавать часть средств государству.
Квитанцию на уплату денег за землю присылают лично владельцу имущества. Именно по ней ему и придется отдавать средства государству в отведенный для этого срок. К слову, если имущество входит в ГСК, то тогда налогообложение начисляется на весь кооператив сразу. Уже его председатели должны будут распределить платежи между участниками.
Должен ли пенсионер платить налог за гараж?
Пенсионеры не имеют никаких льгот по уплате земельного налога, только если это не зафиксировано в региональных законах. Так как налог на землю относится к региональным, то муниципальные образования могут устанавливать льготные ставки налогообложения для пенсионеров или вовсе обнулять для них налог.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Порядок уплаты земельного налога будет зависеть от того, находится ли земля под гаражом в собственности владельца. Так, для гаражей, расположенных в кооперативе, земельный налог приходит на имя кооператива. Затем его бухгалтера будут делить затраты между собственниками.
Если гараж находится в собственности сообщества инвалидов, то налог не платится (инвалиды освобождаются от земельного налога). Если участок под гаражом оформлен пенсионером в собственность, то ФНС будет ежегодно присылать ему квитанцию с рассчитанной суммой.
Многие считают гараж достаточно простым строением, однако на самом деле это комплекс из сложной постройки и земельного участка, на котором он расположен. На все это законом положено платить налоги. Фактически, необходимо сделать два отдельных платежа:
Гараж – является полноценным имуществом — нежилой недвижимостью. Ставка налога на гараж в 2020 году, как и раньше определяется муниципалитетом. Начисляться налог начинает с момента регистрации собственности в Реестре и напрямую зависит от стоимости гаража. Учитывается при этом кадастровая стоимость.
Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.
Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.
Земельные участки, независимо от их целевого назначения, являются объектом налогообложения. Сумма налога зависит от площади и стоимости надела, от типа земель, от наличия или отсутствия налоговых льгот у владельца. Расчет налога, подлежащего уплате, за физических лиц осуществляет налоговый орган, юрлица рассчитывают налог самостоятельно. Отчетность предусмотрена только для юридических лиц. Уплатить налог физлица должны не позднее 1 декабря следующего за отчетным года.
Налог на землю гаража исчисляется по кадастровой стоимости участка, на котором находится постройка. Обязательства выводятся по итогам налогового периода по стоимости, действовавшей на 1 января отчетного года. Если имущество приобретено в собственность не с начала года, к расчету принимается стоимость, которая зафиксирована на дату внесения данных об объекте недвижимости в базу данных ЕГРН — в формулу расчета в таких ситуациях вводится коэффициент владения имуществом (сумма полных месяцев владения / 12 мес.).
Некоторые физические лица вправе воспользоваться освобождением от налога в пределах 600 кв.м. земельного участка. Такая норма актуальна только для одного участка земли, находящегося во владении следующих категорий собственников:
ветераны боевых действий;
герои СССР и РФ.