Невыясненные платежи в банке счет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Невыясненные платежи в банке счет». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Учет и возврат невыясненных платежей

2. Почему возникают и как возвращаются плательщику невыясненные поступления

3. Что делать с невыясненными поступлениями

4. Невыясненные платежи – результат ошибок в заполнении платежных документов

5. Как отразить поступления невыясненных сумм от контрагентов в бухучете?

5.1. Что собой представляет невыясненный платеж

6. Платежки и невыясненные платежи по новым правилам

7. Ошибка операциониста. Кто отвечает и как вернуть деньги

8. Реквизиты казначейских счетов меняются: как заполнять платёжные поручения

Если орган зарегистрировал невыясненный платеж, создается и отправляется запрос на установление принадлежности средств. Запрос составляется по форме 0531808. Для уточнения платежа предоставляется соответствующее уведомление. Цель уведомления – исправить неверные реквизиты на правильные. Необходимость направления этого документа оговорена в п. 2 статьи 160.1 Бюджетного кодекса. Положение, касающееся рассматриваемой ситуации, содержится также в п.56 Приказа Минфина №125н.

Если платеж был направлен неверно, нужно возвратить деньги налогоплательщику. Для этого создается заявление на возврат по форме 0531803. Отправить его нужно в казначейство.

Учет и возврат невыясненных платежей

Записка составляется представителем бухотдела или сотрудником с соответствующими полномочиями. На документе обязательно проставляется подпись руководителя фирмы. Если лицо, направившее письмо, узнало об ошибке, актуален следующий порядок действий:

Обращение в банк для получения доказательств о фактическом перечислении средств. Банк должен выдать доказательство в письменной форме.
Отправка в налоговую письма, уточняющего платеж.

Специальной формы для письма нет, поэтому при его составлении можно пользоваться локальными актами. В документе в обязательном порядке прописывается эта информация:

Название структуры, которая получила платеж.
Адрес фирмы.
Данные о получателе платежа.
Номер поручения, составленного с ошибками, дата его создания.
Указание на ошибку (к примеру, неверное указание кодов).
Способ удаления ошибки.

Если в поручении содержится несколько ошибок, отдельно нужно указывать каждую из них. Существуют рекомендательные требования к бумаге:

Деловой стиль.
Отсутствие двусмысленностей.
Краткое изложение исключительно по существу вопроса.

Письмо рекомендуется дополнить документами, которые подтверждают фактическое осуществление платежа. К примеру, можно направить платежное поручение с отметкой банковского учреждения. Если представителям налоговой этого недостаточно, можно приложить выписку с расчетного счета. Она станет доказательством списания средств.

ВНИМАНИЕ! Если из-за ошибок платеж не учтен в расчетной карте, в письме следует сформулировать просьбу перерасчета пени.

ВАЖНО! Сроки отправки письма нормативными актами не установлены. Его можно направлять в любое удобное время.

Существуют следующие способы отправки запроса об уточнении средств:

при личной встрече;
пользуясь услугами курьерской службы;
отправка заказного письма через почту;
через интернет.

Интернетом можно воспользоваться только в том случае, если у отправителя есть цифровая подпись, зарегистрированная в законном порядке.

Интернет-конференция
- АТБ об актуальных кредитных программах и ипотеке
- АТБ: Сберегать и копить – как?
- Банк «Открытие» — надежный, современный и быстрый
Личные финансы
- Банкротство
- Инвестиции
- Кредитная история заемщика
- Кредитно-потребительские кооперативы
- Семейный бюджет
Банки
- Банковское страхование
- Вклады
- Интернет-банк и мобильные приложения
- Кредитование
- Пластиковые карты
- Счета и деньги
Финансисты
- Материнский капитал
- Пенсионные накопления
- Юридические вопросы
Страхование
- Автострахование
- Страхование жизни и здоровья
- Страхование недвижимости

English versionEnglish version

Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.

Поиск виновных, конечно, занятие увлекательное, но давайте обсудим как вернуть деньги. И здесь у клиента все очень плохо. Дело в том, что если деньги списались, значит формально документ прошел все проверки и считается правильным. То есть у него корректно заполнен номер расчетного счета, причем он коррелирует с БИК банка (контрольный ключ номера расчетного счета вычисляется принимая во внимание БИК). Если платеж налоговый, пошлина или комиссия, то в этом случае правильно заполнены дополнительные поля. То есть цифры могут быть любые, но их количество удовлетворяет программу.

Может. Но на практике это почти бесполезно. Существующие электронные банковские форматы обмена информацией не предусматривают отправки сообщения с коррекцией «в догонку». То есть отправлять нечего и нет способа это сделать. Операционист может отправить письмо в простой свободной форме, но оно вряд ли будет учтено принимающей стороной. Просто потому, что в регламенте обмена электронными платежными документами такой способ общения не предусмотрен. Другое дело, если принимающий банк сам столкнулся с трудностями. Например, не все реквизиты с его точки зрения заполнены корректно. И, например, получатель имеет другой ИНН чем тот, что указан в платежке. Тогда он сам должен отправить запрос и в его ответе можно отправить правильные реквизиты.

В этом случае деньги поступают на счета Федерального Казначейства. Обратно они сами по себе отправлены не будут, никаких запросов в связи с ними тоже не поступит. Единственный правильный ход дела — от имени плательщика написать официальное письмо в Казначейство, с просьбой считать платеж с одними реквизитами платежом с другими реквизитами. В этом случае работники Казначейства переведут его со счета невыясненных платежей, где он может находиться теоретически бесконечно долго, на счет с правильными реквизитами. Можно попытаться и вернуть деньги. Но зная перспективы этого процесса и довольно длительные обстоятельства, им сопутствующие, операционист и работники банка будут пытаться полностью возложить всю ответственность за него на клиента. Тем более, что по их убеждению он и так ответственный.

Почему возникают и как возвращаются плательщику невыясненные поступления

Одновременно самый простой и самый сложный путь.

Самый простой: если реквизиты получателя указаны неправильно (наименование, ИНН, КПП и т.д.), то банк получателя обязан выставить уточняющий запрос отправителю. Попутно поставить платеж на «не выясненные». Если пояснений не поступит — в течение 5 дней отправить его обратно. В этом случае клиент получит свои деньги.

Бывший системный администратор, специалист по информационной безопасности и вообще «все про компьютеры и софт» одной небольшой небанковской кредитной организации, прошедшей через процедуру отзыва лицензии.

Налогоплательщики должны оформлять расчетные документы на перечисление налогов (сборов) и иных платежей в бюджетную систему РФ в соответствии с Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н «Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации» (далее – Правила № 107н).

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджет на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа.

В силу п. 7 ст. 45 НК РФ поручение на перечисление налога заполняется в соответствии с правилами, установленными Положением о правилах осуществления перевода денежных средств.

Подпунктом 4 п. 4 ст. 45 НК РФ установлен ряд случаев, когда обязанность по уплате налога не признается исполненной. К ним, в частности, относится неправильное указание налогоплательщиком в поручении на перечисление суммы налога:

номера счета Федерального казначейства;
наименования банка получателя, повлекшего неперечисление этой суммы в бюджет.

При этом если в платежном поручении неправильно указан КБК или статус плательщика налога, это не является основанием для признания обязанности по уплате налога неисполненной (письма Минфина России от 19.01.2017 № 03‑02‑07/1/2145, ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125@).

Таким образом, если ошибка налогоплательщика не привела к неуплате налога, то он вправе уточнить свой платеж. Процедура уточнения невыясненного платежа прописана в п. 7 ст. 45 НК РФ.

К невыясненным платежам относятся:

платежи по расчетным документам, в полях которых не указана (неверно указана) информация налогоплательщиком (либо банком при формировании электронного платежного документа);
платежи, которые невозможно однозначно определить к отражению в информационных ресурсах налоговых органов.

Вся информация о работе с невыясненными платежами собирается в ведомости невыясненных поступлений. В ней налоговики отражают:

платежи, отнесенные казначейством на соответствующий КБК по учету невыясненных поступлений;
платежи, оформленные налогоплательщиками с нарушением Правил № 107н, что привело к невозможности отражения их в карточках расчетов с бюджетом либо информационных ресурсах налоговых органов, в которых производится учет соответствующих поступлений;
платежи, которые не могут быть однозначно классифицированы для отражения в карточках конкретных налогоплательщиков;
платежи, по которым у налогоплательщиков не открыты карточки расчетов с бюджетом.

Пунктом 7 ст. 45 НК РФ установлено: при обнаружении налогоплательщиком ошибки в оформлении поручения на перечисление налога, не повлекшей (!) неперечисления этого налога в бюджет, он вправе подать в инспекцию по месту своего учета заявление о допущенной ошибке. Документ, переданный налоговикам, должен содержать обращение с просьбой уточнить основание, тип и принадлежность платежа, налоговый период или статус плательщика. К заявлению необходимо приложить подтверждающие произведенный платеж документы.

Что делать с невыясненными поступлениями

Необходимость уточнения платежа (в части уточнения реквизитов расчетного документа) в целях правильного отражения о нем информации в ресурсах ИФНС может возникнуть и у налогового органа. В таком случае инспекция сама проинформирует об этом налогоплательщика.

Форма соответствующего информационного сообщения представлена в приложении 2 к Порядку. В сообщении контролеры укажут, что поручение на перечисление налога оформлено с нарушением установленных Правилами № 107н требований, при этом будет названо конкретное произведенное налогоплательщиком нарушение. Нарушения могут быть следующего характера:

отсутствие либо указание несуществующего (неверного) КБК, кода ОКТМО;
не указан (неверно указан) ИНН плательщика;
несоответствие ИНН наименованию плательщика;
отсутствие либо неверное указание КПП плательщика;
указание несуществующего (неверного) ИНН получателя;
отсутствует, указан несуществующий (неверный) КПП получателя;
налогоплательщик не состоит на учете в налоговом органе;
уплата налога производится за третьих лиц;
отсутствие либо неверное указание основания платежа или номера счета получателя и его наименования;
отсутствие открытой карточки расчета с бюджетом налогоплательщика;
отсутствие либо неверное указание статуса плательщика, налогового периода.

После получения информационного сообщения о необходимости уточнения реквизитов поручения на перечисление налога плательщик представляет в инспекцию заявление о необходимости данного уточнения.

При поступлении в налоговый орган заявления налогоплательщика об уточнении вида и принадлежности платежа налоговый орган в течение 10 рабочих дней с даты поступления указанного заявления выносит соответствующее решение (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-1/731@).

К сведению:

В случае если ошибка в расчетном документе возникла по вине банка при формировании электронного платежного документа, налоговый орган после сверки расчетов с плательщиком вправе сделать запрос в данное кредитное учреждение с целью получения копии расчетного документа, оформленного плательщиком на бумажном носителе.

По предложению одной из сторон (инспекции или налогоплательщика) может быть проведена совместная сверка уплаченных налогоплательщиком налогов.

Порядок проведения сверки регламентирован п. 3 Приказа ФНС России от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@ «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами».

На основании заявления налогоплательщика и акта совместной сверки расчетов (если она проводилась) инспекция принимает решение об уточнении платежа на день фактической уплаты налога. При этом налоговый орган осуществляет пересчет пеней, начисленных на сумму налога, за период со дня его фактической уплаты в бюджет до дня принятия ИФНС решения об уточнении платежа.

О принятом решении об уточнении платежа налогоплательщика уведомят в течение пяти дней после принятия данного решения.

Процедура уточнения платежных документов по страховым взносам аналогична мероприятиям, проводимым инспекцией по уточнению налоговых платежей. Однако при обнаружении в своих документах ошибок налогоплательщикам необходимо руководствоваться следующим.

Во-первых, уточнение реквизитов в расчетных документах по уплате страховых взносов не производится в том случае, если сведения об этой сумме учтены на индивидуальном лицевом счете застрахованного лица. Это закреплено в п. 9 ст. 45 НК РФ.

Во-вторых, порядок уточнения реквизитов в платежных документах зависит от даты совершения платежа.

Если платеж совершен за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 01.01.2017, денежные средства по которым поступили в ПФР (до передачи администрирования страховых взносов ФНС), то заявление об уточнении реквизитов необходимо представить в отделение ПФР.

ПФР в течение пяти рабочих дней рассмотрит его и вынесет соответствующее решение, которое направит в ИФНС. Одновременно с данным решением осуществляется и передача суммы пени, подлежащей уменьшению либо доначислению, пересчитанной по состоянию на 01.01.2017. На основании полученных от ПФР сведений налоговики отразят решение и сумму пени в лицевом счете плательщика.

Если же денежные средства поступили после 01.01.2017, то заявление должно быть подано в налоговую инспекцию. Контролеры в таком случае направляют в ПФР запрос с приложением копий заявления плательщика и платежного документа.

ПФР в течение пяти рабочих дней рассмотрит заявление и направит в инспекцию сообщение о возможности (или об отсутствии таковой) проведения соответствующих мероприятий по уточнению реквизитов. А ИНФС на основании данного сообщения примет решение об уточнении платежа. Пересчет пеней при этом будет осуществлен налоговиками в автоматизированном режиме с даты фактической уплаты платежа.

Налоговое законодательство наделяет налогоплательщиков правом уточнить в ИФНС свои ошибочные налоговые платежи (как и платежи по страховым взносам), выставляя при этом одно условие: ошибка в оформлении платежного документа на перечисление налога (страховых взносов) не должна повлечь неперечисления денежных средств в бюджет.

С 01.12.2017 вступает в силу Приказ Минфина России от 25.07.2017 № ММВ-7-22/579@, которым утвержден порядок работы налоговых органов с невыясненными платежами. С указанной даты контролеры во взаимодействии с налогоплательщиками будут руководствоваться положениями данного документа.

Помимо этого, в целях правильного заполнения расчетных документов ФНС планирует проводить масштабную работу по информированию налогоплательщиков о значениях реквизитов, необходимых для заполнения полей платежных документов, путем размещения соответствующей информации на стендах в территориальных налоговых органах. Сведения о реквизитах соответствующих счетов Федерального казначейства можно получить в ИФНС и при постановке на учет (п. 6 ст. 32 НК РФ). Также напомним, что на сайте высшего налогового ведомства можно найти любой реквизит, необходимый для заполнения расчетных документов.

Налоговая проверка, №6, 2017 год

Невыясненные платежи – результат ошибок в заполнении платежных документов

Так что если ошибочные средства получены от незнакомой организации или человека, сразу же сообщите об этом банку. В отделении или посредством формы связи в онлайн-банке напишите заявление, проинформировав банк об ошибочно полученной сумме и указав все подробности: когда точно получены деньги, сколько, от кого (если можете видеть реквизиты отправителя). В заключении напишите, что на получение этих денег не претендуете, а также просите банкиров вернуть их отправителю. Банкиры в ответ или молча спишут деньги, или обратятся к вам с разъяснениями касательно ваших последующих действий (к примеру, может выясниться, что заявление, поданное в интернет-банке, их не устраивает, а нужно написать его непременно на бумаге).

Может оказаться так, что кредитному учреждению неизвестны реквизиты отправителя денег, поэтому оно не в состоянии их возвратить. Допустим, деньги вносились кэшем через терминал, банкомат или даже кассу (зная лишь имя и данные паспорта отправителя, банк не сможет переслать ему деньги — требуется номер счета). Так или иначе, ваше заявление защищает вас от возможных отрицательных последствий и удостоверяет, что вы честно старались вернуть средства.

И вот человек нашелся: написал или позвонил вам сам с просьбой поскорее вернуть деньги.

обналичивать деньги и передавать неизвестному «пострадавшему» (пусть даже он знает точное время перевода, сумму и прочее). Это один из способов обналички похищенных денег, и «крайним» в глазах правоохранителей окажетесь вы;
не задавая дополнительных вопросов, переводить средства по реквизитам, которые «пострадавший» передал удаленно — по Интернету или телефону. Вы не в курсе, кто на том конце трубки или за компьютером, действительно ли это его деньги или он просто как-то прознал про вашу ситуацию (к примеру, в сговоре с работником банка). Пусть даже это будут полноценные реквизиты счета, ваш перевод формально будет считаться добровольной передачей средств, никак не связанной с предыдущей ошибкой. И уже на следующий день может объявиться второй «потерпевший», якобы «настоящий», и вновь потребовать, чтобы вы возвратили деньги;
сообщать кому-то какую-либо информацию о ваших счетах, карточках, приходящих от банка эсэмэсках и прочее. Какими бы причинами подобные просьбы ни объяснялись, в том числе весьма убедительными. Разумеется, не давать никому доступа в ваш мобильный или интернет-банк (совет кажется глупым, но такое случается часто). Вы не должны предоставлять другой стороне абсолютно никаких личных данных, это «пострадавший» должен дать их вам или банкирам.

Допустить ошибку может каждый из нас, быстрый темп нашей жизни этому только способствует. И даже, если в таком ответственном деле как оплата кредита были указаны неверные реквизиты, не стоит паниковать. Все поправимо. Если оплошность при заполнении реквизитов была совершена по вине заемщика, при оплате через терминал, банкомат или же посторонний банк, нужно на месте найти указание его местоположения, либо телефона обслуживающей его компании. Если же это произошло в одном из отделений банка, в котором оформлен ваш заем, то стоит обратиться именно туда. Если вы производили платеж по кредиту со своего счета в банке, в соответствии с законом при неверно введенных реквизитах деньги не дойдут до адресата, и в течение пяти дней автоматически вернутся на счет отправителя. Вас попросят написать заявление, где нужно указать:

Ошибочно, что это ужасно легко сделать, и тот, кто оставил несколько тысяч фунтов из кармана. Эта двузначная ошибка с раздельной секундой привела к тому, что ваши деньги были отправлены не тому человеку. Было много ужасных историй о проблемах, которые люди испытывали, пытаясь вернуть свои деньги, и, когда мы переходим к онлайн-и мобильному банковскому делу, так называемые «неправильные платежи», скорее всего, станут более распространенными.

Но теперь выяснилось, что один или два банка начинают серьезно относиться к этой проблеме. Тем не менее, это совсем другая история, когда речь идет о собственных ошибках и некомпетентности банков. Кроме того, добавил он, суммы денег часто бывают небольшими и могут быть невольно потрачены получателем.

данные квитанции об уплате через организацию;

номер, серию паспорта и идентификационного кода;

номер договора по кредиту, по которому вносилась плата.

Изначально, чтобы обезопасить себя от ситуации написания неверных реквизитов, нужно всегда внимательно и тщательно вводить нужные данные в терминал. В случае, когда оплата производится через банковскую кассу, стоит обязательно проверить чек, ошибки, произошедшие по вине кассира — не редкость. Следует всегда сберегать чеки, подтверждающие оплату, так как при попадании в сложную ситуацию наличие чека поспособствует значительному ускорению процесса возврата средств.

Многие из случаев связаны с платежами в размере от 500 до 700 фунтов стерлингов, а не с изменением жизни. Все это говорит о том, что в настоящее время существует двухуровневая система, когда дело доходит до платежей, сделанных по ошибке, — где банки, возможно, держат большую часть карт.

В мае отраслевой орган Совета по платежам представил добровольный код, призванный помочь клиентам, пойманным таким образом. Это означает, что, как только кто-то скажет своему банку, они совершили ошибку при оплате, банк должен принять меры в течение двух рабочих дней. Если он не сможет немедленно вернуть средства, он будет расследовать дальнейшие действия, и клиенту будет сообщено в течение 20 рабочих дней, каков будет результат. Тем не менее, кто-то, кто предъявляет претензию в отношении неправильного платежа, все еще не гарантирует вернуть свои деньги; Совет по платежам говорит, что, если средства не могут быть восстановлены, людям, возможно, придется рассмотреть судебные иски против получателя.

Банк получателя зачисляет деньги на счета своих клиентов лишь после процедуры проверки реквизитов на их совпадение. Банком в обязательном порядке должна быть проведена проверка соответствия номера счета клиента с его кодом, они указаны в электронном документе. Если обнаружено, что были указаны неверные реквизиты, оплата кредита задерживается, так как у банка есть право на задержку суммы перевода сроком до 4-х рабочих дней, в течение которых будет установлен надлежащий получатель этих средств. В свою очередь, банк-отправитель должен получить от заемщика заполненный документ либо же внести в документ реквизиты самостоятельно и заверить его подписью клиента. Своей подписью плательщик дает подтверждение правильности всех указанных реквизитов, назначения платежа и суммы. Банком-отправителем оказание влияния на платеж может происходить исключительно в рамках действующего законодательства, он способен лишь производить контроль над выполнением лимитаций по суммам и режимам счетов.

Или, в качестве альтернативы, банк может запретить им использовать сумму оспариваемого платежа, пока он проводит дальнейшие расследования. Во многих случаях ошибка совершается банком, а не клиентом. У сотрудника, возможно, был неверный номер, или сбой привел к тому, что платеж был сделан дважды. В судебном деле использовался длинный список неправильных платежей — все ошибки Сантандера — от 540 до 15 фунтов стерлингов.

Катерина Ладыженская, заместитель директора департамента продаж и маркетинга Platinum Bank

У кассира есть определенный перечень документов, которыми он руководствуется в своей работе. В первую очередь, Постановление НБУ №174, а также внутренние нормативные документы банка.

Если в платежном документе указаны не все реквизиты, банк-отправитель не имеет права отправить такой платеж, а банк-получатель — принять. В то же время ответственность за достоверность указанной информации несет плательщик (согласно Постановления НБУ №22).

Если неверно указанный счет оказался активным, плательщик обращается в банк, через который был осуществлен перевод средств. В свою очередь банк направляет уведомление ненадлежащему получателю (через банк, обслуживающий его) об ошибочном переводе и о необходимости вернуть указанную сумму в течение трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления.

В случае нарушения данного положения он несет ответственность согласно законодательству Украины. В случае невозврата ненадлежащим получателем по любым причинам средств в указанный срок возврат их осуществляется в судебном порядке.

При этом, банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, не несет ответственности за своевременность представления им расчетного документа на возврат ошибочно зачисленных на его счет средств.

Елена Франковская, первый заместитель Председателя Правления Банка Русский Стандарт (Украина)

Согласно требований Инструкции НБУ №22 от 21.01.2004, банк обязан проверить заполнение следующих реквизитов: «Плательщик», «Код плательщика», «Счет плательщика», «Банк плательщика», «Код банка плательщика», а также «Место печати» и «Подписи плательщика». И если один из перечисленных пунктов не заполнен, перевод осуществлен не будет.

В свою очередь, банк получателя зачисляет средства на счета своих клиентов, только после проведения проверки реквизитов и, главное, при условии их совпадения. То есть — банк получателя обязан проверить соответствие номера счета клиента и его кода, которые указаны в электронном документе. В случае их несоответствия, банк имеет право задержать сумму перевода на срок до четырех рабочих дней для установления надлежащего получателя этих средств.

Если ошибка была допущена плательщиком, то средства зачисленные на счет ненадлежащего получателя, то последний должен вернуть их в течение пяти дней со дня зачисления их на счет (Указ Президента Украины от 16.03.95 г. № 227).

Если в ошибочном перечислении средств виновен банк, и средства зачислены на счет ненадлежащего получателя, то банк обязан сразу после обнаружения своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались. Одновременно банк, который ошибочно перечислил средства, обязан направить уведомление ненадлежащему получателю (непосредственно или через банк, обслуживающий этого получателя) об осуществлении ему ошибочного перевода и о необходимости вернуть указанную сумму в течение трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления. Банк, обслуживающий ненадлежащего получателя, получив уведомление, передает его получателю под подпись или направляет заказным письмом.

Елена Деркач, руководитель проектов отдела сбережений и транзакционных продуктов ОТП Банка

Банк-отправитель должен принять от клиента заполненный документ или заполнить документ самостоятельно и заверить его подписью плательщика. Своей подписью плательщик подтверждает правильность всех указанных реквизитов, суммы, назначения платежа. Банк-отправитель может влиять на платеж только в рамках действующего законодательства, а именно: контролировать выполнение действующих ограничений по суммам и режимам счетов.

Если назначение платежа не противоречит действующему законодательству, банк-отправитель не имеет возможности проконтролировать его правильность, так как это прерогатива получателя и плательщика. Банк-получатель имеет право зачислить средства на счет получателя, если реквизиты получателя указаны корректно и суть перевода не противоречит действующему законодательству.

Если был неверно указан счет получателя, средства зачисляются в банке получателя на счет «Сумы до выяснения» и возвращаются отправителю на четвертый рабочий день; По инициативе клиента банк отправителя направляет в банк получателя запрос на возврат средств; Клиент самостоятельно решает вопрос с ненадлежащим получателем.

Банк-отправитель физически не сможет отправить платеж в случае не заполнения или грубого нарушения режима хотя бы одного из обязательных реквизитов, соответственно, банк-получатель не сможет их получить.

Руслан Волынец, директор департамента розничных продаж банка «Надра»

Ответственность за корректность заполнения реквизитов расчетного документа несет сторона, оформившая данный документ и подавшая его на обслуживание в банк. Банк отправителя проверяет исключительно полноту заполнения реквизитов в соответствии с внутренними нормативными документами, а также инструкциями регулятора.

Проверка корректности реквизитов является задачей банка получателя. В случае обнаружения ошибки в реквизитах, банк-получатель учитывает средства на отдельных счетах «до выяснения» (до 3-х дней), затем, если банк-отправитель не отзовет платеж, банк-получатель возвращает их на счет отправителя.

При уплате текущих налогов, сборов, страховых взносов, рассчитанных плательщиками самостоятельно, УИН не устанавливается. Соответственно, указывать его в поле 22 не нужно. Полученные текущие платежи налоговики или фонды идентифицируют по ИНН, КПП, КБК, ОКТМО (ОКАТО) и других платежных реквизитов. УИН для этого не нужен.

Если при перечислении текущих платежей в поле 22 вы укажите «0», то банки обязаны исполнять такие поручения и не вправе требовать заполнения поля «Код», если указан ИНН плательщика (письмо ФНС России от 08.04.2016 № ЗН-4-1/6133). При этом совсем пустым поле 22 не оставляйте. Такую платежку банк не примет.

Как отразить поступления невыясненных сумм от контрагентов в бухучете?

В интернет-банке перед переводом с карты на карту Сбербанка вы сможете увидеть ФИО держателя карты-получателя. Если высвечивается незнакомая вам фамилия, то есть повод проверить правильность номера карты, на которую вы хотите сделать перевод. Отсюда вывод – узнавайте ФИО владельца сбербанковской карточки, куда вы будете переводить средства.

При совершении денежных переводов и дистанционной оплаты услуг мы вполне можем ошибиться и отправить деньги «не по адресу», в общем, рискуем заплатить дважды. Но это, к счастью, не повод для печали, ведь в большинстве случаев деньги можно вернуть. В этой статье мы расскажем, как вернуть ошибочный платеж в Сбербанке и как вернуть деньги на сбербанковскую карту если ошибся переводом, отправив деньги не туда. В других банках алгоритм возврата денег будет похожим.

Составление письма об уточнении назначения платежа происходит тогда, когда сотрудники организаций обнаруживают ошибку или неточность в уже исполненном платежном поручении. Данное письмо является не просто частью деловой корреспонденции, оно относится к первичной документации фирмы.

Письмо об уточнении назначения платежа не имеет унифицированного образца, обязательного к применению, соответственно, писать его можно в произвольной форме или по шаблону, утвержденному в учетной политике фирмы. При этом есть ряд сведений, которые указывать в нем необходимо. Это:

Пенсионный фонд РФ, как главный администратор доходов бюджета Пенсионного фонда, имеющий право принимать решение о возврате излишне уплаченных платежей, представляет заявку в орган Федерального казначейства на возврат поступлений средств в бюджет. Возврат осуществляется в срок, не превышающий 3-х рабочих дней со дня их представления в орган Федерального казначейства, исходя из сумм поступлений, подлежащих перечислению в бюджеты.

В соответствии с положениями ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ уплата страховых взносов плательщиками, производящими выплаты в пользу физических лиц, осуществляется отдельными платежными поручениями, которые направляются в каждый из четырех фондов (ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС).

Перед тем, как совершить перевод, убедитесь, что на вашем счете достаточно средств для его проведения. Имейте в виду, что за операцию может быть предусмотрена комиссия, размер которой зависит от банка и установленных им тарифов. Обычно для межбанковских переводов всегда есть комиссия, для внутренних – нет. Но бывают и исключения. Например, в Сбербанке существует лимит на переводы – не более 50 000 рублей в месяц. За превышение взимается процент, который вы могли и не учитывать изначально при запросе на транзакцию.

Причин, из-за которых деньги могли не дойти до адресата, несколько:

Реквизиты указаны неверно. Перед тем, как подтвердить отправку, нужно несколько раз перепроверить все веденные данные. Если в какой-либо категории будет хотя бы один недочет (не хватает цифры, ошибка в написании инициалов, неправильно указан БИК банка и т.д.), платеж не будет осуществлен. Обычно в таких ситуациях деньги через несколько дней возвращают на счет отправителя, а в истории операций появляется пометка «Не исполнен» или «Возвращен». В некоторых случаях средства отправляют не обратно плательщику, а на счет «Невыясненные суммы» или «До востребования». Тогда сотрудники банка связываются с отправителем любым доступным способом и просят скорректировать введенные реквизиты либо получить платеж обратно на свой счет. Может быть и так, что деньги, отправленные в другой банк, просто зависнут. Например, если номер счета получателя и ФИО не совпадают. Тогда платеж оседает на счете невыясненных сумм и ждет соответствующего запроса.
Технические неполадки. Оборудование и операционные системы, которыми пользуются кредитно-финансовые учреждения, довольно точные и надежные, но даже у них случаются сбои. Если в момент отправки вашего перевода система пусть и на секунду вышла из строя, деньги могли попасть не на тот счет или просто зависнуть в папке «До востребования».
Счет заблокирован или на нем недостаточно средств. Чаще всего эта причина связывается с арестом, который накладывают на банковскую карту судебные приставы. Они действуют на основании решения суда, в который поступил иск от Налоговой службы, бывшего супруга, ГИБДД и др. о крупной задолженности. Пока за вами числится долг, никаких операций по счету совершить вы не сможете.

Поэтому важно следить за историей платежей и дожидаться, пока статус очередной транзакции не перейдет в «Исполнено». Если деньги с карты ушли, но адресат их так и не получил, пора приступать к их розыску.

Чтобы найти потерявшийся денежный платеж, действуйте согласно следующей инструкции:

Обратитесь лично в банк, в котором у вас открыт счет, и напишите заявление на розыск платежа. Укажите дату совершения операции, точную сумму, реквизиты, которые вы вводили для отправки. Если банковские работники отказываются принимать от вас заявление, вы можете сослаться на Положение Центробанка РФ № 383 п. 2.14 и напомнить им правила совершения перевода денежных средств кредитными организациями.
Предоставьте подтверждение своих слов – электронную или бумажную квитанцию (чек), на которой указана номер транзакции (обычно это комбинациях из 6-7 цифр), уникальный идентификатор начисления (если вы оплачивали налоги, штрафы, государственные пошлины и другие платежи в бюджет), ARN/RRN-идентификатор или уникальный номер операции в клиринговом обмене между банками (только если операция была запрошена в сервисе, где платежное поручение не создается).
В течение суток банк рассматривает заявление и уведомляет клиента о возможности/ невозможности отмены платежа. Если отменить операцию уже нельзя, и деньги зависли на каком-то счете, ваше заявление берется в работу и на нем проставляется штамп, о чем вас также уведомляют.
Если найти деньги на собственных счетах у банка не получается, он направляет запрос своему контрагенту, на счет которого деньги должны был поступить. Происходит выяснение обстоятельств и поиск потерявшегося платежа. Часто бывает так, что банк-контрагент подтверждает, что средства благополучно доставлены на нужный счет. Это означает, что получатель обманывает и по каким-то причинам хочет затянуть выполнение своих обязательств.
Если перевод завис на невыясненных счетах, клиент снова пишет заявление, теперь уже на возврат денег на его счет либо на корректировку введенных реквизитов (если ошибка в данных все-таки была обнаружена).

Поиски потерявшегося платежа в большинстве случаев заканчиваются успехом, так как в финансах важна точность, и все операции детально отображаются в доступных банкам базах. Главное – не потерять доказательство факта совершения транзакции – электронный или бумажный чек с указанием номера перевода.

Если компания отправляет неверно оформленную платежную документацию (к примеру, есть ошибки, неточности), казначейство регистрирует невыясненный платеж.

Что собой представляет невыясненный платеж

Невыясненный платеж – это неверно оформленный платеж. К примеру, в сопутствующей документации могут содержаться следующие ошибки, являющиеся основанием для регистрации невыясненного платежа:

В поручении содержатся неверные ИНН/БИК плательщика налогов.
Неправильно зафиксирован идентификационный номер налоговой структуры.
Назначение направленных средств, указанное в письменной форме, не соответствует коду назначения средств.
Выплата направлена в налоговую структуру, в которой налогоплательщик не зарегистрирован.
Налогоплательщику не нужно платить тот вид налога, который он уплатил.
Не прописан номер лицевого счета (или он прописан неверно).

Как правило, ошибки содержатся в кодах. Они наиболее вероятны при использовании платежных терминалов. Если платежные документы оформлены неверно, платеж не засчитывается. У компании таким образом копятся долги.

ВАЖНО! Если зарегистрирован невыясненный платёж, компании нужно направить заявление на возврат. Альтернативный вариант – зачет суммы, выплаченной по ошибке, в структуру, в которую нужно направить платеж.

ВНИМАНИЕ! Невыясненные платежи должны быть отображены в бухучете.

Невыясненный платеж отражается по коду формы дохода. Детализация кода определяется формой бюджета. Невыясненный платеж нужно зафиксировать на счете 1 205 82. Соответствующее правило прописано в п. 77 Инструкции №162н. Используемые проводки определяются тем, будет ли уточнен платеж или он направляется обратно налогоплательщику. Рассмотрим используемые проводки:

ДТ1 210 02 180 КТ1 205 82 660. Принятие невыясненного платежа к учету. Первичным документом в этом случае является выписка из лицевого счета.
ДТ1 205 82 560 КТ1 210 02 180. Списание невыясненного платежа после того, как была установлена принадлежность средств. Первичная документация: выписка со счета, приложение.
ДТ1 210 02 100 КТ1 205 00 660. Зачет денег по обновленному КДБ.
ДТ1 205 00 560 КТ1 401 10 100. Начисление дохода (актуально только в том случае, если раньше эта процедура не проводилась).

Платежки и невыясненные платежи по новым правилам

Обращение в банк для получения доказательств о фактическом перечислении средств. Банк должен выдать доказательство в письменной форме.
Отправка в налоговую письма, уточняющего платеж.

Название структуры, которая получила платеж.
Адрес фирмы.
Данные о получателе платежа.
Номер поручения, составленного с ошибками, дата его создания.
Указание на ошибку (к примеру, неверное указание кодов).
Способ удаления ошибки.

Деловой стиль.
Отсутствие двусмысленностей.
Краткое изложение исключительно по существу вопроса.

ВАЖНО! Сроки отправки письма нормативными актами не установлены. Его можно направлять в любое удобное время.

Существуют следующие способы отправки запроса об уточнении средств:

при личной встрече;
пользуясь услугами курьерской службы;
отправка заказного письма через почту;
через интернет.

Ошибиться можно не только при отправке налоговых платежей, но и при отправке взносов. Уточнять сумму в данном случае нужно в стандартном порядке. Однако существуют некоторые нюансы:

Уточнять сумму взносов не нужно в том случае, если информация о сумме учтена на лицевом счете фирмы. Основанием для этого является пункт 9 статьи 45 НК РФ.
Порядок уточнения определяется датой, в которую совершен платеж. Если он произведен за отчетный период до 1 января, заявление об уточнении нужно направлять в ПФР. Рассмотрение заявки занимает 5 дней. Если перевод осуществлен после 1 января, заявка направляется в налоговую.

После того как структура рассмотрит документ, принимается решение о возможности уточнения реквизитов.

Порядок возврата невыясненного платежа в бюджет установлен Порядком №125 от 18 декабря 2013 года. Возврат осуществляется при наличии этих условий:

Указанное назначение платежа говорит о том, что платеж отправлен не в бюджет.
Зачисление невыясненного платежа выполнено из-за ошибки банковского учреждения.

Возврат может быть выполнен в течение 3 дней. Основание для него – поданная налогоплательщиком заявка на возврат. Составляется она на основании письма от фирмы, поступившего в Казначейство.

Что делать, если условий для возврата, оговоренных законодательно, нет? Для подобных случаев есть другой нормативный акт – статья 1102 ГК РФ. Согласно этой статье лицо, необоснованно получившее чужую собственность, должно ее возвратить. Для возврата фирме нужно обратиться к лицу, которое получило перевод. Если лицо отказалось возвращать средства, фирме следует обратиться в суд.

ВАЖНО! Если фирма получила ошибочный платеж, ей следует в течение 10 дней обратиться в свой банк. Списание возвращенных средств предполагает использование проводки ДТ76 КТ51.

В поручении содержатся неверные ИНН/БИК плательщика налогов.
Неправильно зафиксирован идентификационный номер налоговой структуры.
Назначение направленных средств, указанное в письменной форме, не соответствует коду назначения средств.
Выплата направлена в налоговую структуру, в которой налогоплательщик не зарегистрирован.
Налогоплательщику не нужно платить тот вид налога, который он уплатил.
Не прописан номер лицевого счета (или он прописан неверно).

Как уточнить налоговый платеж при ошибке в платежном поручении?

Ошибка операциониста. Кто отвечает и как вернуть деньги

Обязанностью каждого налогоплательщика является своевременная самостоятельная оплата налогов в бюджет. Для уплаты налога заполняется платежное поручение, следуя Правилам указания информации (утвержденных Приказом Минфина России №107н от 12.11.2013).

Налоговый кодекс содержит информацию (статья 45) о том, в каком случае уплата налога может признаваться неисполненной:

Неверно указан номер счета казначейства;
Ошибочно указано наименование банка получателя, которое повлекло неуплату налога в бюджет.

Ошибки в КБК или статусе плательщика основанием для того, чтобы считать налогоплательщика неисполнившим свою обязанность по уплате налога нет (

ДТ1 210 02 180 КТ1 205 82 660. Принятие невыясненного платежа к учету. Первичным документом в этом случае является выписка из лицевого счета.
ДТ1 205 82 560 КТ1 210 02 180. Списание невыясненного платежа после того, как была установлена принадлежность средств. Первичная документация: выписка со счета, приложение.
ДТ1 210 02 100 КТ1 205 00 660. Зачет денег по обновленному КДБ.
ДТ1 205 00 560 КТ1 401 10 100. Начисление дохода (актуально только в том случае, если раньше эта процедура не проводилась).

Как налоговые органы работают с невыясненными платежами?

Эти проводки актуальны при уточнении платежей. Если же деньги возвращаются налогоплательщику, используется эти бухгалтерские проводки:

ДТ1 210 02 180 КТ1 205 82 660. Принятие к учету невыясненного платежа. Первичная бумага, на основании которой создается проводка – выписка со счета.
ДТ1 205 82 560 КТ1 210 02 180. Перечисление невыясненного платежа налогоплательщику. Первичный документ – заявление налогоплательщика.

Бухгалтерские проводки могут создаваться только на основании информации из первичных документов.

В документе находит отображение еще ряд параметров:

Код налогов в платежном поручении. Этот параметр, как правило — цифра 107. Она свидетельствует о перечислении налоговых платежей за определенное время. В поле прописывается десять символов, восемь из которых показывают срок, а два — разделитель (отмечается точкой). При наличии описки в этом поле платеж дойдет до адресата. При этом стоит учесть, что код налогов в платежном поручении при направлении средств в ПФ будет равен «нулю».

Кроме того, применяется еще два типа кодов. Первый — 106. Указывается:

При совершении платежей, которые связаны с внешней деятельностью.
При выплате налоговых платежей.

Код 110 прописывается:

Перечисление налогов.
Совершение процентных выплат.
Погашение пени.
Покрытие долгов по санкционным взносам.

Код дохода. Этот показатель формируется из 4-х цифр. В качестве примера можно привести ряд типов:

«1211» — страховой взнос.
«1011» — проценты.
«1010» — отображение дивиденда.
«1510» — прибыль за сделку или оказанную услугу.

Код по валютным сделкам — формируется из пяти символов. Здесь кроется суть финансовой транзакции. Этому коду в платежном поручении выделена целая строка. Вариантов обозначений множество. Как пример, «11100» — транзакция по оплате товара нерезиденту за ввоз в РФ.

Каждый тип транзакции имеет персональный код, который должен быть прописан правильно. В противном случае имеется риск, что платеж не дойдет до адресата.

Обращение в банк для получения доказательств о фактическом перечислении средств. Банк должен выдать доказательство в письменной форме.
Отправка в налоговую письма, уточняющего платеж.

Название структуры, которая получила платеж.
Адрес фирмы.
Данные о получателе платежа.
Номер поручения, составленного с ошибками, дата его создания.
Указание на ошибку (к примеру, неверное указание кодов).
Способ удаления ошибки.

Деловой стиль.
Отсутствие двусмысленностей.
Краткое изложение исключительно по существу вопроса.

ВАЖНО! Сроки отправки письма нормативными актами не установлены. Его можно направлять в любое удобное время.

Реквизиты казначейских счетов меняются: как заполнять платёжные поручения

Сегодня получить интересующую информацию не составляет труда. Варианта получения кода два:

Сделать запрос в контролирующие органы.
Найти и переписать (скачать) интересующую информацию в сети.

Стоит учесть, что каждый год законодательство меняется, поэтому коды налогов в платежном поручении и прочие обозначения могут подвергаться корректировке. В ситуации, когда УИП неизвестен, рекомендуется вовсе ничего не указывать. Если же указать данные неправильно, адресат может не получить предназначаемый для него платеж.

При обнаружении ошибки требуется оформить заявление и направить его в ФНС (для возврата платежа). После этого стоит еще раз произвести транзакцию, но уже с указанием правильного кода в платежном поручении.

Приказ клиента оформляется в 4-х экземплярах — для держателя р/с и банков (отправителя и получателя). Последнему передается два документа. Если указание оформлено с нарушением требований законодательства, оно отклоняется. При этом каждой ошибке присваивается индивидуальный код:

«11» — имеют место недопустимые символы.
«49» — указанного расчетного счета нет и так далее.

В процессе возврата платежки в ней прописывается код, по которому определяется сделанная ошибка с последующим устранением оплошности. Такой параметр указывается с учетом анализа ряда критериев:

Статусов сторон операции (получающей и отправляющей).
Правильности указания параметров транзакции.
Факта присутствия у получающей стороны лицензии.

В случае допущения ошибок или технических сбоев платежи могут не дойти до своего адресата. Причин для этого может быть несколько:

Неверно указаны реквизиты. Данные для платежа стоит перепроверить несколько раз для избежания ошибок. Нехватка даже одной цифры влечет за собой сложность для правильной доставки перевода. В большинстве случае платеж, отправленный по неверным реквизитам, возвращается обратно отправителю, а в истории операций статус платежа будет стоять, как «Не исполнен» или «Возвращен». Иногда деньги возвращаются не на счет, с которого бы сделан перевод, а на счет «До востребования» или на «Невыясненные суммы». В этом случае с клиентом связываются сотрудники банка и просят внести корректировки в платеж или возвращают деньги на счет. Деньги также могут зависнуть на счетах банка-получателя. Например, данные счета и его владельца не сходятся. В данном случае сумма будет отправлена в банк-отправителя, или деньги будут «висеть» до тех пор, пока не поступит запрос о судьбе платежа.
Технический сбой. К сожалению, банковские программы еще далеки от совершенства и имеют свойство «зависать» в ненужный момент. Например, в момент отправки система дала сбой, и деньги просто ушли не туда или попали на другой счет банка. Технические сбои бывают непродолжительными и обычно все исправляется довольно быстро. Если платеж так и не дошел, а деньги со счета отправителя списаны, то нужно написать заявление на розыск платежа.
Недостаточно денег для отправки. Это случается тогда, когда отправитель не рассчитал сумму с учетом комиссии. Чаще всего это выясняется на стадии отправки, и система выдает ошибку, что недостаточно средств для совершения перевода. Бывают также ситуации, когда пришла блокировка налоговой на указанную сумму, либо же блокировка по суду. Заблокированные деньги нельзя отправить

Время доставки перевода зависит от многих факторов: в какой банк отправляются деньги, в какой валюте, какая сумма и проч. Если сумма платежа превышает 600 т.р., то по 115-ФЗ банк вправе потребовать документы, на основании которых делается данный платеж, например, договор купли-продажи или дарения. До предоставления этих документов платеж может быть заблокирован.

Переводы внутри банка проходят одним днем. Исключение: платежи, сделанные поздно, могут проходить на следующий день Перевод за пределы банка проводятся дольше (до 3-5 рабочих дней). Это зависит от скорости зачисления денег по межбанковским счетам. Например, если платеж сделан поздно вечером в пятницу, то обработаться он может только в понедельник утром. В итоге время доставки перевода растягивается до недели.

Для розыска потерянного платежа нужно будет написать заявление в банке, указав дату, суммы, данные для отправки. На основании заявления банк начнет искать пропавший платеж сначала на своих счетах, а затем будет делать запрос в банк-получателя. Отправитель может самостоятельно обратиться в тот банк, куда был совершен платеж, и уточнить, поступал ли он вообще на счета. Если платеж действительно «завис» на невыясненных счетах, то нужно будет делать официальный запрос и писать заявление на корректировку платежа.

Оставить обращение о платеже можно и по горячей линии. Сотрудники службы поддержки передадут обращение в ответственное подразделение для исполнения обращения клиента.

Учет и возврат невыясненных платежей

Почему возникают и как возвращаются плательщику невыясненные поступления

Добавить комментарий Отменить ответ