Налог на авто для инвалидов 1 группы в СПБ

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на авто для инвалидов 1 группы в СПБ». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. О льготах по транспортному налогу

2. Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах?

3. Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

4. Какие налоги не платят пенсионеры

4.1. Региональные льготы.

5. Льготы по транспортному налогу для инвалидов

6. Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить

7. О ЛЬГОТАХ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:

Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 200 лошадиных сил включительно;
Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств, инвалиды I и II групп, граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года без указания срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется без проведения дополнительного переосвидетельствования), граждане из числа инвалидов, имеющих ограничения способности к трудовой деятельности II и III степени, признанные инвалидами до 1 января 2010 года с определением срока переосвидетельствования (право на освобождение от уплаты налога сохраняется до наступления срока очередного переосвидетельствования), граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, граждане, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, граждане Российской Федерации, подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, граждане Российской Федерации, подвергшиеся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча, и (опекуны, попечители) детей-инвалидов — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет;
граждане в отношении одного зарегистрированного на них автомобиля легкового отечественного производства (СССР) с мощностью двигателя до 80 лошадиных сил включительно и с годом выпуска до 1990 года включительно, а также в отношении одного зарегистрированного на них мотоцикла или мотороллера отечественного производства (СССР) с годом выпуска до 1990 года включительно;
пенсионеры — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;

Примечание: с 01.01.2019 п. 4 действует в следующей редакции:

«пенсионеры или граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (для мужчин и женщин соответственно), — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина одной из указанных категорий, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;»
супруги военнослужащих, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы и органов государственной безопасности, погибших при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), не вступившие в повторный брак, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что указанным транспортным средством является автомобиль легковой отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил включительно;
один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), имеющих в составе семьи четырех и более детей в возрасте до 18 лет, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на гражданина указанной категории, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

О льготах по транспортному налогу

(введена Законом Санкт-Петербурга от 25.12.2015 № 887-178 и действует до 31.12.2019)

От уплаты налога освобождаются организации и индивидуальные предприниматели в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива.
Обязательным условием предоставления организациям налоговой льготы, установленной в настоящей статье, является превышение средней месячной заработной платы работников списочного состава организации и ее обособленных подразделений, расположенных на территории Санкт-Петербурга, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

Размер средней месячной заработной платы и минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пунктах 3 и 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».
Организации в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) в составе отчетности за каждый налоговый период, в котором использовано право на освобождение от уплаты налога в соответствии с настоящей статьей, копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет среднесписочной численности организации и средней месячной заработной платы за налоговый период.
В случае невыполнения обязательного условия предоставления налоговой льготы, установленной в настоящей статье, предусмотренного в пункте 2 настоящей статьи, за налоговый период, в котором использовано право на применение указанной налоговой льготы, организация должна осуществить перерасчет суммы налога (авансового платежа), зачисляемой в бюджет Санкт-Петербурга, за каждый отчетный период указанного налогового периода исходя из налоговой ставки, подлежащей применению в соответствующем отчетном (налоговом) периоде при отсутствии у организации права на применение налоговой льготы, установленной в настоящей статье.

По результатам указанного в абзаце первом настоящего пункта перерасчета сумма налога (авансового платежа) подлежит внесению в бюджет Санкт-Петербурга. Внесение изменений и дополнений в налоговые расчеты (налоговые декларации) за соответствующие отчетные (налоговые) периоды производится в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Обязательным условием предоставления налоговой льготы, предусмотренной в настоящей статье для индивидуальных предпринимателей, является превышение средней месячной заработной платы всех наемных работников индивидуального предпринимателя, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, в налоговом периоде, в котором используется льгота, трехкратного размера минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге, действующей в течение указанного налогового периода.

Средняя месячная заработная плата определяется индивидуальным предпринимателем по итогам календарного года путем деления суммы его расходов на оплату труда всех наемных работников, в том числе работающих по совместительству, договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера, на среднюю численность указанных наемных работников с последующим делением результата на 12.

При определении суммы расходов на оплату труда наемных работников учитываются только выплаты, подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц.

В целях настоящей статьи средняя численность наемных работников индивидуального предпринимателя определяется по итогам налогового периода в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики.

Размер минимальной заработной платы в Санкт-Петербурге определяется в порядке, предусмотренном в пункте 4 статьи 11-12 Закона Санкт-Петербурга от 28 июня 1995 года № 81-11 «О налоговых льготах».

Индивидуальные предприниматели в целях получения налоговой льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения (транспортного средства) за каждый налоговый период копию паспорта транспортного средства, использующего природный газ в качестве моторного топлива, а также осуществляемый в произвольной форме расчет средней численности наемных работников и их средней месячной заработной платы за налоговый период.

(введена Законом Санкт-Петербурга от 21.06.2016 № 388-66, утрачивает силу с 1 января 2020 года)

От уплаты налога освобождаются организации, местом государственной регистрации которых является Санкт-Петербург, и физические лица, зарегистрированные по месту жительства (пребывания) в Санкт-Петербурге, в отношении новых (не бывших ранее в эксплуатации) легковых автомобилей, произведенных на территории Российской Федерации в 2016 году, при условии, что указанные транспортные средства приобретены по договору купли-продажи (поставки) у организаций, состоящих на налоговом учете в Санкт-Петербурге по месту нахождения или по месту нахождения их обособленных подразделений, и зарегистрированы в период с 1 апреля по 31 декабря 2016 года.

Налоговая льгота предоставляется организациям и физическим лицам, указанным в абзаце первом настоящей статьи, на срок, составляющий три налоговых периода подряд, начиная с даты регистрации на них транспортного средства в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

Налогоплательщики в целях получения льготы, установленной в настоящей статье, представляют в налоговый орган по месту нахождения объекта налогообложения копию паспорта транспортного средства, копию договора купли-продажи (поставки) транспортного средства.

Платят ли инвалиды транспортный налог
Какие льготы положены инвалидам
Скидки на транспортный налог для родителей детей-инвалидов
Таблица: скидки на транспортный налог для 1, 2 и 3 групп
Как оформить машину на инвалида, чтобы получить скидку
Когда платить транспортный налог
Что если не оплатить
Как получать уведомления о задолженности

Льготы на федеральном уровне предусмотрены только для специально оборудованных для инвалидов ТС, для других ТС, используемых инвалидами регионы устанавливают сами. Размер льготы и условия предоставления также установлены законами субъектов.

Единой на территории РФ является форма заявления на налоговую льготу и она может быть заполнена на 3 налога:

транспортный
земельный
на имущество физических лиц

Заявление на льготу по этим видам налогов сдается в ФНС лично, представителем, почтой, через сеть интернет.

Основными требованиями к заполнению заявления относятся:

предоставляется один экземпляр (печать – односторонняя)
сквозная нумерация с 1 листа (страница 001)
при рукописном заполнении использовать чернила черного цвета
ошибки и исправления не допускаются
1 поле – 1 показатель (кроме дат), заполняемый слева направо
заглавные печатные буквы
если нет данных – прочерк (прямая линия посередине)

1 страница заполняется плательщиком налога, исключая раздел «Заполняется работником ФНС» в следующем порядке:

Поле	Информация
ИНН	ИНН при наличии, если не ИП – можно не заполнять
Код ФНС	по месту жительства или по месту ТС
ФИО, дата и место рождения	По паспорту	Можно не заполнять, если ИНН указан
Документ, удостоверяющий личность	Серия и номер, дата выдачи, кем выдан
Номер телефона	Без пробелов и прочерков
Число страниц	Общее число страниц заявления и число приложений
Подтверждение достоверности	1 – подпись налогоплательщика 2 – подпись его представителя

Заявление можно сразу заполнить на 3 вида налога для физ. лиц и по каждому объекту (если возможна льгота на несколько объектов, то на каждый заполняется отдельный лист). На каждом листе указывается ИНН, ФИО, дата и подпись. Рассмотрим в части транспортного налога:

Поле	Информация
Раздел 4 о предоставлении льготы	– Вид ТС (легковой, грузовой и т.д.) – Марка (модель) – Рег. номер
Срок льготы	период действия льготы (в справке МСЭ отражается срок инвалидности)
Подтверждающие документы	сведения о документе (например: справка об инвалидности, пенсионное и т.д.) отражают: – наименование документа – орган, выдавший документ – даты выдачи – срок действия (при наличии) – серия и номер (при наличии)

При этом одним заявлением можно оформить льготы по всем имущественным налогам физ. лица. При этом оформление производится на каждый на каждый налог и каждый объект на отдельном листе.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2020 — 2021 годах?

В некоторых случаях инвалид, не зная о возможности получения льготы, исправно платит налоги. При оформлении льгот по этому налогу он может также вернуть выплаченные суммы, но только за 3 предыдущих года. Также нужно отслеживать начисление налога в личном кабинете, потому что по окончании срока действия справки налог будет автоматически начислен, нужно повторно обратиться в ФНС с заявлением на льготу, если инвалидность была продлена на новый срок.

Для ТС, оборудованных для инвалидов физлицам предоставляется освобождение от транспортного налога.

Согласно пп. 2 п. 2 ст. 358 НК РФ специально оборудованные автомобили для инвалидов (по мед. показаниям) не являются объектом обложения транспортным налогом. При этом ТС должно быть зарегистрированы на инвалида с указанием при регистрации, что оно оборудовано непосредственно для использования инвалидом.

Специально оборудованное ТС может быть получено от соц. защиты.

Такие ТС не относятся к облагаются налогом в случаях:

полученные через органы соц. защиты в установленном порядке и имеющие мощность до 100 л.с.
оборудованные для использования инвалидами с учетом потребностей инвалидов

ГАИ вправе вносить отметки в паспорт ТС (раздел Особые отметки) об изменении конструкции. Транспортный налог при этом зависит от оборудования ТС (мощностью до 100 л.с.) как для инвалида.

НДФЛ
Госпошлина
Транспортный налог
Налог на имущество
Земельный налог
Льготы по налогам пенсионерам
Если налоговые уведомления не приходят

На федеральном уровне льгот по транспортному налогу не предусмотрено. Но региональные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы, поэтому пенсионеры не платят транспортный налог за 2020 год во многих российских регионах, особенно если относятся к другим льготным категориям. Условия получения преференций в них отличаются. Где-то от уплаты освобождают полностью, с минимальными условиями, а где-то требуется соответствие установленным рамкам. Льгота носит заявительный характер, автоматически налоговые органы ее не предоставляют. Пенсионеру-льготнику требуется подтверждать право на преференции, если они есть, документально.

Транспортные налоги для инвалидов 1, 2, 3 группы

На сайте налоговой службы нельзя узнать размер транспортного налога по номеру машины, хотя такие данные есть в базе. Также не получится это сделать и на сторонних интернет-ресурсах, которые предоставляют подобные услуги. Это небезопасно, потому что данные паспорта, ИНН, необходимые для этой процедуры, могут попасть в руки злоумышленников.

На портале Госуслуг также доступна информация по транспортному налогу. Чтобы ее получить, необходимо зайти в личный кабинет, затем перейти в меню «Проверка налоговых задолженностей». Там будет сумма задолженности по ИНН.

Налоговый кодекс (НК) РФ является базой для формирования законодательства относительно транспортного сбора. Он устанавливает граничное значение налогооблагаемой базы, порядок распределения сумм налога в бюджет. В соответствии с НК, территориальные субъекты РФ могут самостоятельно определять порядок расчета и уплаты сбора, а также категории граждан, которые имеют право на различные привилегии при его начислении.

Что касается общегосударственного законодательства, регулирующего вопросы предоставления льгот инвалидам первой группы, то главными нормативными актами являются:

. Налоговый кодекс РФ (статья 28).
. Закон №181 от 24 ноября 1995 года, регламентирующий порядок социальной защиты инвалидов.
ФЗ №143 от 15.11.1997 г.
Принятый 17 июля 1999 года закон №178 «О государственной соц.помощи».
ФЗ №195, принятый 10 декабря 1995 года.

Данные нормативные акты, а также законы, принятые на региональном уровне, являются базой, определяющей возможность предоставления льгот по налогу на транспорт инвалидам 1 группы.

В столице РФ сбор с автотранспорта регулируется Законом «О транспортном налоге» от 09.07.2008г. № 33. В статье 4 данного закона указаны категории граждан, которые имеют право на льготу по уплате сбора, а также порядок ее предоставления. Так, граждане-инвалиды 1-й и 2-й групп, проживающие в Москве, имеют право не уплачивать налог с автотранспорта по одному ТС (исключение составляют водные и воздушные виды транспорта, а также снегоходы. По ним происходит уплата сбора в полном объеме).

Порядок расчета и уплаты сбора на транспорт в Московской области определяется Законом №129/2002-03 от 16 ноября 2002 года. Освобождается от уплаты данного сбора один вид транспорта, зарегистрированный на недееспособное лицо 1-й группы.

Какие налоги не платят пенсионеры

Законодательство регионов РФ, которое определяет возможность предоставления льгот нетрудоспособным лицам при уплате налога на транспорт, разнится. В большинстве регионов недееспособные граждане 1-й группы освобождены от уплаты дорожного сбора на определенный вид транспорта. Однако есть отдельные районы, которые не проявляют лояльности к гражданам с ограниченными возможностями и не включают их в список льготников.

Сбор с транспортных средств является региональным. Федеральное законодательство не устанавливает жестких требований к процедуре подачи заявки на предоставление льгот. Все эти нюансы решает местное руководство. Однако общий подход существует. Он основан на том, что любая льгота должна быть заявлена плательщиком. Автоматического снижения размера налога не предусмотрено.

Обращаться за скидкой на транспортный сбор необходимо в представительство ФНС по месту регистрации инвалида. Сделать это можно как нетрудоспособному лицу самостоятельно, так и представителю либо опекуну по доверенности (она должна быть заверена нотариусом). Обращение в налоговую может происходить различными способами:

при помощи непосредственного посещения налоговиков, которым подается заявление и все сопутствующие документы. Для этого, желательно, записаться на прием к инспектору заранее;
путем отправки заявки через сайт ФНС, приложив туда сканкопии всех необходимых документов. Такой метод удобен, поскольку позволяет не тратить время на выстаивание очередей в налоговой;
отправив запрос на предоставление льготы через «Почту России». Правильнее всего отправлять заявку с помощью заказного письма с уведомлением.

Для того, чтобы льгота была применена, инвалид либо его представитель должны предоставить в налоговую следующий пакет документов:

Копию паспорта заявителя;
Справку о нетрудоспособности;
Заключение комиссии МСЭК либо другие документы, которые удостоверят статус нетрудоспособного гражданина;
Копии свидетельства о регистрации автомобиля и ПТС;
Заявление на применение льготы к автотранспорту.

Региональные льготы.

Регионы РФ самостоятельно устанавливают льготы по ТН, поэтому размеры и правила их получения везде разные. Чаще всего от автоналога освобождены инвалиды 1 и 2 групп, однако регионы, где за авто не нужно платить гражданам с любыми категориями инвалидности, тоже не редкость — такие правила, например, действуют в Ростовской и Воронежской областях.

Граждане любых категорий инвалидности, проживающие в России, могут воспользоваться также федеральными льготами, определенными статьей 358 НК РФ. В особенности полезно знать, что ТН не выплачивается на автомобили:

Специально оборудованные для пользования инвалидами или;
Полученные с помощью социальных служб и мощностью менее 100 л.с.

Налоговые льготы по транспортному налогу для инвалидов 1 и 2 группы существуют в большинстве регионов. Однако ответ на вопрос, должен ли инвалид 1,2 группы платить транспортный налог на машину, во многом зависит от того, какой именно машиной он владеет. Ведь чаще всего не платить можно только за определенные типы автомобилей с ограничением по мощности двигателя, а иногда и по году выпуска.

Посмотреть, в каких регионах существует 100% льгота на автоналог для инвалидов 1 и 2 гр., и узнать, на какие авто она действует, можно из таблицы ниже.

Регион	Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Москва	наземное ТС мощностью до 200 л.с
Московская область	автомобиль до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Санкт-Петербург	авто старше 15 лет или мощностью до 150 л.с.
Волгоградская область	автомобиль до 100 л.с.
Иркутская область	автомобиль до 100 л.с., или авто старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская область	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Республика Дагестан	автомобиль до 150 л.с.
Республика Башкортостан	легковое авто или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край	без ограничений
Воронежская область	авто до 120 л.с.
Ростовская область	мотоцикл или авто мощностью до 100 л.с.
Челябинская область	наземное ТС (кроме мотосаней и снегоходов) до 150 л.с.

Важно!

Не платить автоналог можно только за одно транспортное средство. Если на вас зарегистрировано 2 автомобиля, налог за второй придется оплачивать по общим ставкам.

Что касается того, имеют ли инвалиды 3 группы льготы на налог на транспортное средство в 2021 году, то это также зависит от региона. Льготы для них встречаются реже, чем для инвалидов 1 и 2 группы, и обычно только тогда, когда регион освобождает от уплаты ТН инвалидов всех категорий.

Чтобы узнать, где в России инвалиды 3 группы не платят автомобильный налог, воспользуйтесь таблицей:

Регион	Ограничения по типу ТС, мощности или по дате выпуска
Московская обл.(скидка 50%)	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 50 л.с.
Иркутская обл.(здесь и ниже — скидка 100%)	автомобиль до 100 л.с., или машина старше 7 лет до 125 л.с., или мотоцикл до 40 л.с., или водное ТС до 100 л.с.
Свердловская обл.	авто до 150 л.с. или мотоцикл до 36 л.с.
Краснодарский край	легковая машина мощностью до 150 л.с., или мотоцикл до 35 л.с., или лодка до 20 л.с.
Республика Дагестан	ТС до 150 л.с.
Республика Башкортостан	легковая машина или мотоцикл мощностью до 150 л.с., или на грузовое авто старше 10 лет мощностью до 250 л.с.
Ставропольский край	ограничений нет
Воронежская область	автомобиль до 120 л.с.
Ростовская область	мотоцикл или авто до 100 л.с.

Льгота действует только на одно транспортное средство.

Данная группа присваивается инвалидам, которые не могут самостоятельно обслуживать себя, и требуют постоянного ухода со стороны других лиц. К травмам и патологиям, в результате которых МСЭ присваивает I группу, относят:

Полная и необратимая слепота.
Паралич ног или рук.
Тяжёлые психические отклонения.
Полная глухота и немота.
Прочие физические отклонения, делающие невозможным самостоятельное существование.

Льготы по транспортному налогу для инвалидов

Люди с инвалидностью 2-й группы сохраняют частичную способность к самообслуживанию. Но полностью обойтись без посторонней помощи они не могут. В подавляющем большинстве регионов, такие лица получают льготы по инвалидности на транспортный налог.

При этом должны соблюдаться необходимые условия:

Освобождается от сбора только одно ТС из принадлежащих льготнику.
Установленная мощность автомобиля не должна превышать определённого значения. Обычно это 100 л.с.

В некоторых регионах могут вводиться дополнительные условия, например – авто должно быть только российского производства, или находиться в определённом ценовом сегменте. Также различаются и сами преференции: где-то инвалиды II гр. могут освобождаться от налога на все 100%, а где-то лишь частично.

Инвалидность II группы обычно не даёт особых привилегий. Связано это с тем, что такие люди способны трудиться, самостоятельно обслуживать себя, обеспечивая насущные жизненные потребности. Но, несмотря на малый пакет преференций, в некоторых субъектах РФ инвалиды III гр. имеют льготы по оплате транспортного налога. К примеру, в Подмосковном регионе правительство оплачивает за них ½ от величины начисленного сбора. В столице же никаких скидок для инвалидов III группы не предусматривается.

Несовершеннолетние инвалиды относятся к особой категории лиц с ограниченными способностями. Для них, и их родителей (опекунов), законодательством предусматривается целый спектр мер социальной защиты. Распространяется на семьи, где воспитывается ребёнок-инвалид, льгота на транспортный налог.

Освобождаются от его оплаты:

Родители ребёнка с инвалидностью, или его усыновители.
Лица, назначенные опекунами над несовершеннолетним инвалидом.

Преференция распространяется только на одно авто, находящееся во владении семьи. Но выбирать, на какое ТС будет предоставлена льгота, вправе сами родители ребёнка. Здесь целесообразно выбирать машину с более высокой ставкой налогообложения.

Оформление преференции по транспортному сбору носит заявительный характер. То есть, льгота не предоставляется автоматически, а только после обращения в налоговое ведомство. Инвалид, для получения освобождения, должен подать в территориальное отделение ФНС официальное заявление с комплектом документации, определённой нормативными актами. По итогам рассмотрения обращения, налоговая служба либо предоставляет освобождение, либо отказывает в этом.

Причинами для отказа являются:

Отсутствие данной категории инвалидности в перечне лиц, освобождаемых от транспортного налога.
Неполный комплект поданной документации.
Ошибки и неточности, выявленные при ознакомлении с предоставленными документами.
Неправильно заполненное заявление о предоставлении преференции.

Подать составленное заявление представителям налоговых органов можно несколькими способами:

Личный визит в территориальное отделение ФНС.
Районный МФЦ.
С портала «Госуслуги» через личный кабинет.
С помощью представителя, имеющего официальную доверенность.

При подаче заявления в онлайн-режиме, сопутствующие документы прилагаются к нему в оцифрованном виде.

При анализе регионального законодательства прослеживается сходство по некоторым категориям граждан, имеющим право на льготу. Почти во всех регионах предусмотрена льгота для инвалидов 1 и 2 групп. Почти, т.к. например:

В Ингушетии льготы для инвалидов не предусмотрены. В этом регионе льготы зависят от страны производства, года выпуска и мощности транспортного средства.
В республике Крым освобождаются от уплаты налога инвалиды ВОВ 1 и 2 группы, а также люди с ограниченной способностью к трудовой деятельности.
Адыгея, Башкортостан, Дагестан, Республика Карелия и некоторые другие регионы предоставляют льготу для инвалидов всех групп, но в каждом субъекте условия для этого разные.

Граждане имеют право не уплачивать налог только с одного зарегистрированного на инвалида транспортного средства.

Например:

В Кабардино-Балкарии это ТС должно быть с наименьшей расчётной суммой.
В Республике Карелии – с наибольшей, но скидка 50%.
В Москве мощность двигателя такого транспортного средства должна быть не более 200 л.с., но если есть несколько авто, льготу на налог можно оформить по выбору.
В Дагестане инвалиды могут рассчитывать на льготу 100% на легковые автомобили с мощностью до 150 л.с.
В Карачаево-Черкессии любые ТС, в том числе и грузовые, с мощностью до 300 л.с.

Общая формула расчета транспортного налога выглядит так:

Сумма налога = ставка налога для вашего региона * мощность ТС (лошадиные силы)/12 месяцев * количество полных месяцев владения авто в году.

Если авто снято с учета позже 15 числа месяца или, наоборот, поставлено на учет ранее 15 числа, то этот месяц будет считаться полным.

Например, ТС поставлено на учет 13 апреля 2018г. и не было продано в 2018 году. Мощность – 107 л.с. Регион Москва. Гражданин обратившийся за льготой – инвалид 2 группы. Его льгота составляет 100%, авто на которое он может заявить эту льготу, имеет мощность менее 200 л.с. А значит сумма налога к уплате составляет 0 рублей.

Еще один пример: Ситуация такая же. Но гражданин живет в Республике Карелия. Мощность ТС – 107 л.с. Ставка региона – 35, 9 месяцев владения. Налог по общему правилу составить 2808,75 руб. В этом регионе гражданин имеет льготу 50%. А значит, его налог составит 2808,75*50%=1404,38 руб.

В полном размере налог оплачивается в случаях если:

ваша группа инвалидности не упоминается в законе вашего региона;
транспортное средство не переоборудовано для использования инвалидом или не куплено специально для этого через органы соцзащиты;
авто имеет большую мощность, чем указано в законе вашего региона, даже если вы имеете остальные основания для льготы;
если стоимость автомобиля превышает 3 миллиона рублей.

В СПБ каждый пенсионер освобождается от начисления сбора на одно ТС, мощность которого менее 150 лошадиных сил включительно. Это может быть только автомобиль отечественного производства. Указанные транспортные средства должны быть приобретены по договору купли-продажи, в порядке наследование и в рамках акта дарения.

Под освобождение попадают автомобили:

с мощностью двигателя в диапазоне 150 л/с;
отечественного производства (РФ, СССР).

На заметку! На таких же условиях льготой могут воспользоваться попечители 4 и более иждивенцев. Освобождаются от сбора еще супруги (до момента вступления в новый брак) государственных служащих, в свое время погибших при выполнении гражданского долга.

Что касается требований к претенденту на льготу, то это должен быть получатель страховой пенсии, проживающий в Санкт-Петербурге длительный период времени, от 5 лет. Наличие российского гражданства – обязательное условие.

Транспортный налог в 2021 году: расчет ставки и как сэкономить

В СПБ при предоставлении налоговых послаблений в сфере погашения ТН могут быть использованы и другие критерии назначения. Наличие статуса пенсионера не является обязательным фактором. Независимо от возраста, социального статуса жителя Санкт-Петербурга действует стопроцентное освобождение. Главное, чтоб ТС относилось к одной из льготных категорий.

ТС освобождается от ТН, если это:

Разновидность мотороллера, легкового автомобиля с двигателем мощностью до 80 единиц мощности.
Год выпуска до 1990 года.
Отечественного производства, что ранее не использовалось, зарегистрировано до 2016 года и куплено в компании плательщика налогов в бюджет СПБ
Тех средство с электродвигателем, имеющим до 150 л. с. мощности.

Внимание! Освобождаются от начисления ТН льготники-владельцы мотоциклов, скутеров, мощностью до 30 л. с., выпущенные в период до 1990 года. Скидка действует на одно ТС.

Стоит понимать, что льгота не назначается автоматически. Для заявления своего права претенденту следует подать соответствующую заявку. Сделать это можно таким способом:

через сайт госуслуг;
в МФЦ;
через ИФНС.

Документы, которые нужны для инициирования льготы:

Заявление.
Удостоверение пенсионера.
Бумага, которая подтверждает дополнительный статус, звание, награду:

справка об инвалидности;
удостоверение участника радиоактивных испытаний;
ветеранское удостоверение;
другие статусные документы.

Последнее обновление информации: 24.05.2018

Граждане, получившие свидетельство многодетной семьи, с 18.05.2018 могут подать в МФЦ заявление на льготу по уплате транспортного налога по транспортным средствам, зарегистрированным на территории Санкт-Петербурга.

От уплаты налога освобождается один из родителей (усыновителей), опекунов (попечителей), зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге имеющих в составе семьи трех и более детей в возрасте до 18 лет.

Льгота предоставляется на одно транспортное средство, зарегистрированное на заявителя, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно.

Услуга предоставляется по экстерриториальному принципу, обратиться за получением можно в любой удобный МФЦ независимо от места регистрации в Санкт-Петербурге. При подаче документов рекомендуется предоставить все свидетельства многодетной семьи и все свидетельства о рождении детей до 18 лет.

Оформить «Выдачу свидетельства многодетной семьи в Санкт-Петербурге» также можно в любом удобном МФЦ.

Государственная услуга предоставляется многодетным семьям, в которых один или оба родителя и дети являются гражданами Российской Федерации, имеющими место жительство или место пребывания в Санкт-Петербурге. Многодетной признается семья с тремя и более детьми (в том числе усыновленными, находящимися под опекой (попечительством) в возрасте до 18 лет.

В Санкт-Петербурге свидетельство выдается на каждого члена многодетной семьи и при предъявлении документа, удостоверяющего личность (паспорта или свидетельства о рождении) дает владельцу право:

на оплату проезда железнодорожным транспортом общего пользования в поездах пригородного сообщения в период с 27 апреля по 31 октября включительно со скидкой 90% от действующего тарифа;
на бесплатное посещение за счет средств бюджета Санкт-Петербурга музеев, парков культуры и отдыха, находящихся в ведении исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга, а также выставок, организацию которых осуществляют исполнительные органы государственной власти Санкт-Петербурга.

Документы, необходимые для оформления свидетельства многодетной семьи и заявления на получение льгот по транспортному налогу можно посмотреть на Портале государственных и муниципальных услуг Санкт-Петербурга в разделе «Все услуги МФЦ».

Порядок и сроки уплаты налога на автомобиль
Ставки транспортного налога на автомобиль в г. Санкт-Петербурге
Льготы по транспортному налогу в Санкт-Петербург

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в г. Санкт-Петербурге на 2019-2018 г.

определены Законом Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53 (с соответствующими изменениями, действующим в 2019 г.).

Внимание: на территории Ленинградской области установлен иной порядок уплаты и ставки транспортного налога, о которых можно прочитать по ссылке.

О ЛЬГОТАХ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Налоговые ставки на автомобили на территории Санкт-Петербурга установлены в следующих размерах:

Ставки транспортного налога в г. Санкт-Петербурге (таблица)

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017 годы	Ставка налога на 2018-2019 годы
1	2
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	24,00	24
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	35,00	35
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно	50,00	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно	75,00	75
свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт)	150,00	150
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,70 кВт) включительно	10,00	10
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,70 кВт до 25,74 кВт) включительно	20,00	20
свыше 35 л.с. до 90 л.с. (свыше 25,74 кВт до 66,20 кВт) включительно	30,00	30
свыше 90 л.с. (свыше 66,20 кВт)	50,00	50
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительно	50,00	50
свыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)	65,00	65
Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25,00	25
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	40,00	40
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,10 кВт) включительно	50,00	50
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,10 кВт до 183,90 кВт) включительно	55,00	55
свыше 250 л.с. (свыше 183,90 кВт):
с года выпуска которых прошло до 3 лет (включительно)	45,00	45
с года выпуска которых прошло от 3 до 5 лет (включительно)	65,00	65
с года выпуска которых прошло более 5 лет	85,00	85
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	25,00	25
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	25,00	25
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	50,00	50
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	50,00	50
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	100,00	200
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	100,00	100
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	200,00	400
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	125,00	250
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	250,00	500
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	100,00	200
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125,00	250
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	100,00	200
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	1000,00	1000

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в г. Санкт-Петербурге самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, при взимании налога на автомобиль применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

В подавляющем большинстве регионов Российской Федерации инвалид с 1 или 2 категорией недееспособности имеет 100-процентную скидку на уплату автоналога. Самыми известными исключениями являются Ленинградская и Мурманская области.

В этих субъектах страны присутствует еще одна льгота, согласно ей от налога освобождают родителей (или опекунов), у которых в семье есть ребенок с инвалидностью. Данная преференция не так сильно распространена в России.

Наличие первой или второй группы не означает, что гражданин может не платить за транспортное средство. Существуют определенные ограничения, также зависящие от региона.

Для получения льготы в первую очередь гражданину (или его законному представителю) нужно предоставить доказательства его инвалидности. Это делается путем прохождения медико-социальной экспертизы, в заключении которой будет указан статус и категория по недееспособности. Оформление льготы происходит через местный налоговый орган.

Занимаясь оформлением льготы инвалиду следует подготовить следующий пакет документов:

Удостоверение личности – паспорт гражданина Российской Федерации;
Справка с подтверждением прохождения медико-социальной экспертизы и заключением относительно категории инвалидности;
Заполненное заявление на предоставление льготы;
Регистрационные бумаги на автомобиль;
Другие документы, которые могут потребоваться по дополнительному запросу, например:

Водительское удостоверение;
Удостоверение инвалида;
Страховой медицинский полис;
Свидетельство о рождении ребенка-инвалида и паспорта родителей, куда он вписан;
Документ, подтверждающий льготы ветерана или лица, пострадавшего в ходе боевых действий.

При оформлении льготы родителями она будет распространяться на какое-то определенное транспортное средство одного из них.

Заявление должно быть написано в двух экземплярах, один из которых лицо отдает сотруднику налоговой службы, а второй оставляет себе. На сохраненном экземпляре нужно попросить поставить штамп и печать. В случае если заявление отправляется по почте, то в отделении оно должно быть оформлено как ценное письмо.

С недавних пор стало возможным отправлять заявление по электронной почте через портал Госуслуг или сайт ФНС.

К самому заявлению прикладываются копии указанных документов, подтверждающих возможность получения налогового послабления.

Чтобы оформить льготу на налог на автомобиль для инвалидов следует обратиться в налоговый орган по месту жительства. Туда заявление отправляется по почте (в том числе электронной), или инвалид передает его сотруднику инспекции лично.

После обращения и регистрации заявления налоговая служба рассматривает его в течение 5-7 рабочих дней. В среднем отказ или положительный ответ на запрос инвалид получает через 10-14 рабочих дней.

Срок может увеличиться, если налоговый орган решит запросить у гражданина дополнительные документы для подтверждения информации.

Если лицо получило положительную реакцию на свое обращение, то он вправе использовать измененный коэффициент при следующем заполнении налоговой декларации. Если инспекция сама присылает гражданину запросы по уплате налогов, там также будет сделан перерасчет.