Финансовые нормативы для кпк в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Финансовые нормативы для кпк в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Методические рекомендации по расчету финансовых нормативов

2. КПК будут рассчитывать финансовые нормативы по новым правилам

3. Что такое кредитный потребительский кооператив

4. О финансовых условиях работы бюджетных учреждений в 2021 году

5. Бюджет 2021–2023: главные цифры

6. Правила внутреннего контроля для кпк

7. Банк России разработал новые правила расчета нормативов для КПК

501

Присоединяйтесь

Методические рекомендации по расчету финансовых нормативов

Общая информация о СРО «НСКК «Содействие»
Реестр членов СРО
Реестр прекративших членство в СРО
Органы управления
Документы
Новости
Недобросовестная практика

Конференция
Правление
Проверки членов СРО
Контрольная комиссия
Дисциплинарная комиссия
Компенсационный фонд
Переписка с надзорными органами
Судебная практика
Экспертиза законодательства
Отчетность СРО
Пайщикам КПК

КПК будут рассчитывать финансовые нормативы по новым правилам

8.1. Оценка предмета залога, которым обеспечивается возврат займа членом кредитного кооператива (пайщиком), осуществляется по соглашению сторон — кредитного кооператива и залогодателя — или профессиональными оценщиками в соответствии с положением о порядке предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам).

8.2. Кредитный кооператив проводит анализ стоимости предлагаемого в качестве залога имущества согласно предоставленным документам, подтверждающим право собственности и стоимость данного имущества.

8.3. При определении залоговой стоимости передаваемого в залог имущества, в том числе бывшего в употреблении, должностные лица кредитного кооператива обязаны ориентироваться на его среднюю рыночную стоимость для уточнения его рыночной стоимости. При этом принимается во внимание физическое состояние/износ передаваемого в залог имущества.

8.4. Расходы на проведение оценки заложенного имущества кредитный кооператив вправе возлагать на заемщика или залогодателя.

559

На территории России могут осуществлять свою деятельность КПК следующих разновидностей:

кредитный потребительский кооператив граждан – его участниками могут быть только физические лица. Если основателем КПК является хотя бы одно юридическое лицо, то использовать в названии слово «граждан» запрещено;
кредитный кооператив второго уровня – это организация, основателями которого являются другие кредитные кооперативы;
просто КПК – его членами-участниками могут быть как граждане, так и фирмы или компании.

Как для банков, так и для КПК Центробанк России установил нормативы, которые они обязаны выполнять:

размер резервного фонда не может быть меньше 5% (2% для КПК созданных менее 2 лет) всех денег полученных от пайщиков;
вклад одного пайщика или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами не может превышать 20% от объема всех привлеченных средств (30% для КПК возрастом менее 2 лет);
размер займа одному участнику не может превышать 10% от всего кредитного портфеля организации. Для КПК возрастом менее 2 лет норматив установлен на отметке 20%;
максимальный размер займа аффилированным лицам не может быть больше 20% (30% для организаций зарегистрированных менее 2 лет);
размер паевого фонда не менее 8% от объема всех денег пайщиков;
объем вкладов привлеченных от юрлиц не являющихся членами кооператива не может превышать 50% всего пассивного портфеля организации;
размер инвестирования в КПК второго уровня не может превышать 10% от величины паевого фонда и портфеля вкладов КПК;
в течение одного отчетного периода КПК нельзя тратить на цели не связанные с кредитованием своих членов больше 50% всех средств, которые были привлечены в этот период.

За выполнением всех этих нормативов следит Центробанк России. Раз в год все эти показатели проверяются в обязательном порядке, кроме этого регулятор проводит и внеплановые проверки.

С будущего года вступят новые правила, которые защитят интересы начинающих инвесторов. Дело в том, что сейчас брокеры раскрывают свои тарифы перед заключением договора о брокерском обслуживании, но обычно не предупреждают о других возможных расходах перед каждой операцией.

С 2021 года в случае, когда у человека нет статуса квалифицированного инвестора, брокер будет обязан рассказать ему подробную информацию об условиях сделки. Например, о текущих ценах на покупку и продажу выбранных финансовых инструментов, дополнительных расходах, таких как налоги.

Если брокер этого не сделает, а операция окажется убыточной, инвестор вправе потребовать возмещения убытков.

Провести внутреннее обучение сотрудников – целевой (внеплановый) инструктаж.
Факт прохождения обучения сотрудниками зафиксировать во внутренних документах организации.

Для организаций, находящихся на Абонентском обслуживании в Компании «Акцепт Групп» по пакетам «Стандарт+», «Индивидуальный+» и «ВИП» будут направлены заполненные журналы учета прохождения сотрудниками целевого (внепланового) инструктажа.

№5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»

№5115-У «Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций».

С 1 июля 2020 года минимальный размер собственных средств для МКК составляет 1 млн. рублей. Требование к наличию минимального размера собственных средств МКК необходимо соблюдать на регулярной основе.

Рекомендуем уже сейчас произвести расчет собственных средств компании, для того что бы выявить их текущий размер и провести при необходимости мероприятия, которые обеспечат необходимый объем собственных средств при составлении Отчета о микрофинанасовой деятельности за 9 месяцев 2020 года.

Ломбарды формируют отчет о деятельности ломбарда в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2015 г. N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», с изменениями от 15 июня 2019г.

МФО формируют отчет о микрофинансовой деятельности МФК/МКК в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 г. N 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании».

КПК формируют отчет о деятельности КПК в соответствии с Указанием Банка России от 18 ноября 2019 г. N 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива». Данное Указание действует с отчетности за Полугодие 2020 года.

Отчетность в Фонды
Отчетность в Налоговые органы РФ (МФО, КПК и Ломбарды)
Ежемесячная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
Ежеквартальная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)
- Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда
- Отчетность в Банк России/СРО о деятельности КПК
- Отчетность в Банк России/СРО о деятельности МФК/МКК
Ежегодная отчетность в Банк России (МФО, КПК и Ломбарды)

25 января 2021	Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020г. Новая форма
01 февраля 2021	Расчет по страховым взносам за 2020 г. Новая форма

Бизнес: • Банки • Богатство и благосостояние • Коррупция • (Преступность) • Маркетинг • Менеджмент • Инвестиции • Ценные бумаги: • Управление • Открытые акционерные общества • Проекты • Документы • Ценные бумаги — контроль • Ценные бумаги — оценки • Облигации • Долги • Валюта • Недвижимость • (Аренда) • Профессии • Работа • Торговля • Услуги • Финансы • Страхование • Бюджет • Финансовые услуги • Кредиты • Компании • Государственные предприятия • Экономика • Макроэкономика • Микроэкономика • Налоги • Аудит
Промышленность: • Металлургия • Нефть • Сельское хозяйство • Энергетика
Строительство • Архитектура • Интерьер • Полы и перекрытия • Процесс строительства • Строительные материалы • Теплоизоляция • Экстерьер • Организация и управление производством

Бытовые услуги • Телекоммуникационные компании • Доставка готовых блюд • Организация и проведение праздников • Ремонт мобильных устройств • Ателье швейные • Химчистки одежды • Сервисные центры • Фотоуслуги • Праздничные агентства

Продлили срок подачи уведомления о переходе на УСН в связи с отменой ЕНВД
Банк России совершенствует регулирование брокерской деятельности
Министр о рынке труда, безработице и программах занятости
В декабре произошел значительный приток клиентских средств в банки
Вступили в силу новые правила налогообложения земельных участков

является отношением полученной прибыли к величине капитала в пересчете на год. Это очень важный показатель, оценивающий успешность деятельности банка как коммерческого предприятия с точки зрения акционера банка, так как чем выше рентабельность капитала, тем больший доход получает акционер на каждый вложенный рубль. Однако не следует пугаться слишком низких, а иногда и отрицательных значений этого показателя в определенные моменты. Это может быть связано как с выплатой дивидендов, так и перечислением части прибыли в резервные фонды банка, образуемые ЦБ (отчисления в АСВ и т.д.). Однако, если рентабельность капитала остается на неудовлетворительном уровне из месяца в месяц, то это означает низкую эффективность банка как коммерческого предприятия, и, безусловно, ухудшает устойчивость банка ко всякого рода трудностям.

Таблица 1

Согласно приказу Министерства труда и социальной защиты, со следующего года в четыре с лишним раза сокращается перечень недоступных для женщин профессий: с 450 до 100. Отныне россиянки могут работать, например, машинистками электропоезда, дальнобойщиками, трактористами, парашютистами и даже быть членом палубной команды корабля.

Что такое кредитный потребительский кооператив

Как работает эта организация:

Участники (пайщики) вносят вступительный взнос (размер взносов может быть разный) в соответствии со своими долями в организации. Уставом организации возможны и другие членские взносы: ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные, дополнительные;
Из взносов пайщиков кредитного потребительского кооператива формируется фонд организации, который состоит из трех частей: резервный (нужен для покрытия непредвиденных расходов), паевой (из которого производится оплата текущих нужд) и фонд финансовой взаимопомощи для предоставления кредитов пайщикам.

Какие особенности есть в организации финансового фонда КПК? Бюджет организации формируется из таких источников:

взносы пайщиков: членские, паевые, вступительные и дополнительные взносы;
доходы, получаемые от деятельности КПК (проценты за кредиты);
средства, получаемые извне и другие источники.

Правила деятельности такого союза определены законодательством и заключаются в следующих пунктах:

деятельность регулируется федеральным законом «О кредитной кооперации» за номером 190-Ф3;
образованная организация должна иметь в своем составе не менее 15 (физ. лиц) или 5 (юр. лиц), возможно наличие в составе и тех и других, также действует ограничение по возрасту – пайщику должно быть не менее 16 лет;
так как это некоммерческое объединение, то запрещена всякая подобная деятельность (производство, торговля, оказание услуг), кроме привлечения вкладов и выдача кредитов;
выдача кредитов возможна только ее членам (пайщикам), а вот прием целевых взносов допускается не только от члена союза, но и от сторонней организации;
создание такого сберегательного объединения происходит по какому-либо общему признаку: отраслевому, профессиональному, территориальному и т.д.;
органом управлением организации является собрание учредителей;
вся информация о КПК находится в свободном доступе на сайте ЦБ России, где можно найти значимую информацию по номеру (этот номер дается при регистрации);
созданный союз должен обязательно состоять в саморегулируемой организации (СРО), где имеются финансовые фонды для компенсации убытков вкладчиков при банкротстве организации (когда расходы превысили доходы);
кооператив не имеет права поручаться по кредиту своего члена и не может гасить его займы в других организациях;
проценты по займам тут выше, чем в банках (5-15%).

Также существуют некоторые ограничения по поводу выдачи займов и приема вкладов:

максимальная сумма кредита на одного пайщика не должна превышать 10 % от всей суммы займов, выданных этим объединением (если организация работает менее 2 лет) и не более 20% (если союз оформлен более 2 лет назад);
общий объем денежных средств, который направлен не на выдачу займов (за отчетный период) не должна быть больше 50% от привлеченного капитала пайщиков;
размер резервного фонда должен быть не менее 5% от привлеченных средств.

Кроме этого возможны некоторые ограничения по ставкам принимаемым вкладам (эти ограничения могут быть как обязательными, так и носить рекомендательный характер).

Так как в составе КПК могут быть как физические, так и юридические лица, то кредитные потребительские кооперативы могут быть разделены на такие виды:

Кооператив первого уровня	В составе союза только физические лица, то это кредитный потребительский кооператив граждан (имея в составе хотя бы одно юридическое лицо, использовать слово «гражданин» в названии запрещено)
Кооператив второго уровня	Основателями организации являются другие кредитные кооперативы
Просто КПК	В составе есть и физические и юридические лица

Так ли выгодно быть участников такого союза?

Если вы регулярно платите членские взносы, то вы точно можете получить кредит на личные нужды. Плюсом КПК является то, что он не будет изучать вашу кредитную историю, собирать документы о доходах и справки с места работы. Одно из ограничений по поводу кредита – вам могут дать займ не более 20% от всей суммы займов, которые были предоставлены за отчетный период остальными членам организации.

Также вы имеете возможность получать более высокую ставку от вклада, чем в банке. Вы можете управлять деятельностью объединения на правах пайщика, т.е. быть в курсе его финансовых дел и влиять на принимаемые решения. С согласия общего собрания пайщики могут инвестировать денежные средства в собственный бизнес и получать дополнительную прибыль.

Плюсы	Минусы
Возможность получить кредит, даже когда отказали в банке	Проценты по кредитам выше, чем в банке
Размещение вкладов на более выгодных условиях, чем в банках	Доходы от вкладов облагаются налогами
Личное участие в управлении кооперативом	Нельзя получать и инвестировать средства в иностранной валюте (возможны потери из-за девальвации)
Большая свобода действия из-за минимального вмешательства государства	Вклады никак не гарантируются государством

Что такое СПКК среди других видов кооперативов?

СПКК – это сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив. Он является наиболее простой формой кооперации и получил большее распространение, чем другие виды кооперации. Такие кооперативы создаются сельхозтоваропроизводителями для удовлетворения своих потребностей.

Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда:

02 августа 2021	Отчет о деятельности Ломбарда за Полугодие 2021 г.

**Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности КПК:**

21 июля 2021	Отчет о деятельности КПК за Полугодие 2021 г.

**Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности МФК/МКК:**

21 июля 2021	Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов за 2 квартал 2021 г.
21 июля 2021	Отчет о микрофинансовой деятельности МКК за Полугодие 2021 г.

Установлены числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов (в т. ч. второго уровня).

Числовые значения определяются с учетом применения дифференцированного подхода в зависимости от числа членов (пайщиков) кооператива.

Указание вступает в силу со дня введения в действие приказа Минфина России о признании утратившим силу акта Министерства, которым определен порядок расчетов финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов.

На территории России могут осуществлять свою деятельность КПК следующих разновидностей:

кредитный потребительский кооператив граждан – его участниками могут быть только физические лица. Если основателем КПК является хотя бы одно юридическое лицо, то использовать в названии слово «граждан» запрещено;
кредитный кооператив второго уровня – это организация, основателями которого являются другие кредитные кооперативы;
просто КПК – его членами-участниками могут быть как граждане, так и фирмы или компании.

Как для банков, так и для КПК Центробанк России установил нормативы, которые они обязаны выполнять:

размер резервного фонда не может быть меньше 5% (2% для КПК созданных менее 2 лет) всех денег полученных от пайщиков;
вклад одного пайщика или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами не может превышать 20% от объема всех привлеченных средств (30% для КПК возрастом менее 2 лет);
размер займа одному участнику не может превышать 10% от всего кредитного портфеля организации. Для КПК возрастом менее 2 лет норматив установлен на отметке 20%;
максимальный размер займа аффилированным лицам не может быть больше 20% (30% для организаций зарегистрированных менее 2 лет);
размер паевого фонда не менее 8% от объема всех денег пайщиков;
объем вкладов привлеченных от юрлиц не являющихся членами кооператива не может превышать 50% всего пассивного портфеля организации;
размер инвестирования в КПК второго уровня не может превышать 10% от величины паевого фонда и портфеля вкладов КПК;
в течение одного отчетного периода КПК нельзя тратить на цели не связанные с кредитованием своих членов больше 50% всех средств, которые были привлечены в этот период.

2.1. Условием совершения операций, предусмотренных подпунктами 1.3.1 — 1.3.3 Базового стандарта, является наличие в кредитном кооперативе утвержденных в соответствии с требованиями Федерального закона N 190-ФЗ и устава кредитного кооператива внутренних нормативных документов, регламентирующих порядок совершения указанных операций.

2.2. Условием совершения кредитным кооперативом операций, предусмотренных подпунктом 1.3.1 Базового стандарта, является членство кредитного кооператива в саморегулируемой организации.

2.3. Условием совершения операций, предусмотренных подпунктом 1.3.3 Базового стандарта, является решение уполномоченного органа кредитного потребительского кооператива о предоставлении члену кредитного кооператива (пайщику) займа.

2.4. Кредитный кооператив совершает операции, предусмотренные подпунктами 1.3.1 — 1.3.2 Базового стандарта, посредством выдачи (приема) наличных денежных средств в кассе кредитного кооператива, посредством проведения безналичных расчетов, зачетом взаимных требований, а также иными, не запрещенными законом, способами.

2.5. Факты передачи денежных средств членом кредитного кооператива (пайщиком) в кредитный кооператив и выплат кредитным кооперативом денежных средств в пользу члена кредитного кооператива (пайщика) должны подтверждаться оформлением кассовых документов, предусмотренных Указанием Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», либо, в случае безналичных расчетов — платежными поручениями, предусмотренными Положением Банка России N 383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств», а также иными, не запрещенными законом способами.

2.6. Кредитный кооператив не вправе совершать операции, предусмотренные подпунктами 1.3.1 — 1.3.2 Базового стандарта, с лицами, не являющимися членами кредитного кооператива (пайщиками).

559

Присоединяйтесь

Общее собрание
Правление
Проверки членов СРО
Контрольная комиссия
Дисциплинарная комиссия
Компенсационный фонд
Переписка с надзорными органами
Судебная практика
Экспертиза законодательства
Отчетность СРО
Пайщикам КК

Вступить в СРО
Ответы на вопросы
Отчетность КК в СРО
Уведомления КК
Проверки КК Банком России

Законом установлено минимальное количество участников, которое необходимо для создания КПК — не менее 15 физлиц или 5 юрлиц. Если же планируется наличие и тех и других, то общее число всех участников не должно быть меньше 7.

Стоит учесть, что для физических лиц действуют возрастное ограничение – не могут быть участниками кооператива граждане не достигшие 16-летия.

Все лица, которые принимают участие в создании кооператива, получают статус «пайщики». Высшим управляющим органом в нем является собрание пайщиков.

На территории России могут осуществлять свою деятельность КПК следующих разновидностей:

кредитный потребительский кооператив граждан – его участниками могут быть только физические лица. Если основателем КПК является хотя бы одно юридическое лицо, то использовать в названии слово «граждан» запрещено;
кредитный кооператив второго уровня – это организация, основателями которого являются другие кредитные кооперативы;
просто КПК – его членами-участниками могут быть как граждане, так и фирмы или компании.

Как для банков, так и для КПК Центробанк России установил нормативы, которые они обязаны выполнять:

размер резервного фонда не может быть меньше 5% (2% для КПК созданных менее 2 лет) всех денег полученных от пайщиков;
вклад одного пайщика или группы пайщиков, являющихся аффилированными лицами не может превышать 20% от объема всех привлеченных средств (30% для КПК возрастом менее 2 лет);
размер займа одному участнику не может превышать 10% от всего кредитного портфеля организации. Для КПК возрастом менее 2 лет норматив установлен на отметке 20%;
максимальный размер займа аффилированным лицам не может быть больше 20% (30% для организаций зарегистрированных менее 2 лет);
размер паевого фонда не менее 8% от объема всех денег пайщиков;
объем вкладов привлеченных от юрлиц не являющихся членами кооператива не может превышать 50% всего пассивного портфеля организации;
размер инвестирования в КПК второго уровня не может превышать 10% от величины паевого фонда и портфеля вкладов КПК;
в течение одного отчетного периода КПК нельзя тратить на цели не связанные с кредитованием своих членов больше 50% всех средств, которые были привлечены в этот период.

Если брокер этого не сделает, а операция окажется убыточной, инвестор вправе потребовать возмещения убытков.

Провести внутреннее обучение сотрудников – целевой (внеплановый) инструктаж.
Факт прохождения обучения сотрудниками зафиксировать во внутренних документах организации.

С 03.09.2020 года вступило в силу Указание Банка России от 20 января 2020 г. N 5391-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам».

МФО необходимо учесть новые требования к порядку формирования резервов на возможные потери по займам.

О финансовых условиях работы бюджетных учреждений в 2021 году

25 января 2021	Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2020г. Новая форма
01 февраля 2021	Расчет по страховым взносам за 2020 г. Новая форма

Продлили срок подачи уведомления о переходе на УСН в связи с отменой ЕНВД
Банк России совершенствует регулирование брокерской деятельности
Министр о рынке труда, безработице и программах занятости
В декабре произошел значительный приток клиентских средств в банки
Вступили в силу новые правила налогообложения земельных участков

Этот показатель является отношением объема кредитов, срок погашения которых уже прошел (просроченных кредитов), к общему объему выданных кредитов (величина кредитного портфеля). Этот показатель говорит о кредитной политике банка. Если банк ведет консервативную кредитную политику и не выдает необеспеченных и рискованных кредитов, то величина этого показателя не превышает 2%. При агрессивной кредитной политике, направленной на получение максимальной прибыли, величина просроченных кредитов может доходить до 5%. Если величина этого показателя превышает 7-8%, то банк ведет очень рискованную кредитую политику, которая может привести к кризису ликвидности и даже банкротству, поскольку в этом случае может заработать фактор паники вкладчиков.

Обратите внимание на банки с высоким процентом просроченных кредитов. Со временем они могут попасть в сложное положение, поскольку большую часть кредитного портфеля банков составляют ничем не обеспеченные кредиты, выданные населению, которое не может, а часто просто не считает нужным возвращать их.

Таблица 1

Как говорится в сообщении Центрального банка России от 1 октября этого года, с 1 октября следующего года закончится упрощенный порядок выдачи микрокредитными организациями займов для граждан на сумму до 50 тысяч рублей. Получить микрозайм будет сложнее.

Со следующего года в России наконец-то появится прогрессивная шкала налогообложения. Распространяться она будет на граждан, зарабатывающих более 5 миллионов рублей в год.

«Законом предусматривается специальный порядок применения налоговых ставок по НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в зависимости от величины и вида дохода. В отношении некоторых видов доходов налоговые ставки остаются неизменными и будут облагаться по ставке 13% независимо от величины полученных средств: по доходам от продажи имущества (кроме ценных бумаг), а также по страховым выплатам и выплатам по пенсионному обеспечению. При этом если недвижимое имущество находится в собственности три и более года — у владельца есть льгота по НДФЛ. Законом предусматриваются следующие размеры налоговой ставки НДФЛ: 13%, если сумма доходов за налоговый период составляет менее или равна 5 миллионов рублей; 650 тысяч рублей и 15% суммы доходов, превышающих 5 миллионов рублей», — объясняет Бобкова.

В 2021 году в России начнет действовать налог на процентный доход по вкладам более 1 миллиона рублей. Налогом будут облагаться проценты со всех счетов (в том числе в разных банках и в разных валютах) вкладчика, если их совокупный размер превышает 1 миллион рублей. Если доход от процентов по вкладам составил меньше 42,5 тысяч рублей, налог взиматься не будет.

Люди объединяются в такие союзы (товарищества взаимного кредита) по какому-нибудь общему признаку (профессиональному, территориальному и т.д.). Руководит союзом кредитной кооперации собрание пайщиков – его членов.

В чем же главное различие между КПК и другими микрокредитными организациями?

Главным моментом здесь является то, что открывающееся КПК не имеет главной своей целью приобретение дохода (хотя наличие получения прибыли лишним не бывает, а при ликвидации объединения она делится между пайщиками). Фактически, это касса взаимопомощи (организация, созданная самими пайщиками), где пайщики размещают свои взносы, за счет которых получают кредиты другие пайщики. Выдача и прием средств происходит под проценты.

Как работает эта организация:

Участники (пайщики) вносят вступительный взнос (размер взносов может быть разный) в соответствии со своими долями в организации. Уставом организации возможны и другие членские взносы: ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные, дополнительные;
Из взносов пайщиков кредитного потребительского кооператива формируется фонд организации, который состоит из трех частей: резервный (нужен для покрытия непредвиденных расходов), паевой (из которого производится оплата текущих нужд) и фонд финансовой взаимопомощи для предоставления кредитов пайщикам.

взносы пайщиков: членские, паевые, вступительные и дополнительные взносы;
доходы, получаемые от деятельности КПК (проценты за кредиты);
средства, получаемые извне и другие источники.

Правила деятельности такого союза определены законодательством и заключаются в следующих пунктах:

деятельность регулируется федеральным законом «О кредитной кооперации» за номером 190-Ф3;
образованная организация должна иметь в своем составе не менее 15 (физ. лиц) или 5 (юр. лиц), возможно наличие в составе и тех и других, также действует ограничение по возрасту – пайщику должно быть не менее 16 лет;
так как это некоммерческое объединение, то запрещена всякая подобная деятельность (производство, торговля, оказание услуг), кроме привлечения вкладов и выдача кредитов;
выдача кредитов возможна только ее членам (пайщикам), а вот прием целевых взносов допускается не только от члена союза, но и от сторонней организации;
создание такого сберегательного объединения происходит по какому-либо общему признаку: отраслевому, профессиональному, территориальному и т.д.;
органом управлением организации является собрание учредителей;
вся информация о КПК находится в свободном доступе на сайте ЦБ России, где можно найти значимую информацию по номеру (этот номер дается при регистрации);
созданный союз должен обязательно состоять в саморегулируемой организации (СРО), где имеются финансовые фонды для компенсации убытков вкладчиков при банкротстве организации (когда расходы превысили доходы);
кооператив не имеет права поручаться по кредиту своего члена и не может гасить его займы в других организациях;
проценты по займам тут выше, чем в банках (5-15%).

Также существуют некоторые ограничения по поводу выдачи займов и приема вкладов:

максимальная сумма кредита на одного пайщика не должна превышать 10 % от всей суммы займов, выданных этим объединением (если организация работает менее 2 лет) и не более 20% (если союз оформлен более 2 лет назад);
общий объем денежных средств, который направлен не на выдачу займов (за отчетный период) не должна быть больше 50% от привлеченного капитала пайщиков;
размер резервного фонда должен быть не менее 5% от привлеченных средств.

С 2021 года для отражения в учете запасов бухгалтерам нужно руководствоваться ФСБУ 5/2019. Этот стандарт обязателен для подавляющего большинства организаций. Его вправе не применять только бюджетники и микроорганизации на упрощенке.

Применяется с отчетности за 2020 год.

Документ: Приказ Минфина от 15.11.2019 № 180н.

Если брокер этого не сделает, а операция окажется убыточной, инвестор вправе потребовать возмещения убытков.

Статистика кредитных кооперативов
Документация для кредитных кооперативов
Правовое регулирование кредитных кооперативов
Кредитные кооперативы России
Гостевая книга
Обучающие услуги
Загрузки
Предложения
Ответы на вопросы
Журнал «Кредитная кооперация»
Третейский суд

Теперь обязательному контролю будут подвергаться любые сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн. рублей и выше, в наличной или безналичной форме. Ранее это касалось только сделок, предполагающих переход права собственности, теперь — всех, без исключения. Например, сделок по аренде, доверительному управлению, передаче недвижимости в залог и т.д.

Финансовый мониторинг таких сделок обязаны будут проводить не только банки, но и любые другие субъекты, участвующие в сделке. Например, нотариусы, риэлторы.

Под обязательный контроль теперь попадут и все почтовые денежные переводы в сумме от 100 тыс. рублей и выше. То есть, теперь, если вы придете на почту получать или отправлять такой денежный перевод, с вас потребуют документы, подтверждающие назначение данного перевода. И если вы не сможете их предоставить — вам вправе отказать в проведении операции.

Также с 2021 года обязательному контролю будут подвержены операции вывода средств со счетов мобильных операторов в сумме от 100 тыс. рублей и выше. Даже в том случае, если вы сами внесли эту сумму на счет и теперь хотите ее вывести.

Ранее такую схему иногда использовали при продаже товаров или услуг или просто для осуществления денежных переводов: один человек пополнял счет мобильного оператора другого человека, а тот потом выводил эти средства себе на карту или на счет. Теперь для крупных сумм это будет невозможно: подобные операции могут быть заблокированы.

Теперь под обязательный контроль попадут не только выигрыши в лотереях, казино, букмекерских конторах, но и сделанные в них ставки в сумме от 600 тыс. рублей и выше.

То есть, если человек захочет сделать ставку в такой сумме, с него обязаны затребовать документы, подтверждающие законность происхождения этих средств. Ранее обязательному мониторингу подвергались только выигранные суммы.

И, наконец, еще один очень важный момент, касающийся усиления банковского контроля в целом. Теперь любая финансовая организация обязана подвергать финансовому мониторингу любую операцию или совокупность операций в любой сумме, если они покажутся подозрительными. При этом не сказано, за какой период может рассматриваться совокупность операций: получается, что за любой.

Таким образом, теперь, с 2021 года, банк или другая финансовая организация могут затребовать разъяснение и подтверждающие документы по абсолютно любой операции. Сказав, что сочли ее подозрительной. Никаких конкретных критериев «подозрительности» в законе не описывается. Просто подозрительная и все.

Субъектами финансового мониторинга, обязанными выполнять все эти и другие требования, согласно закону №208-ФЗ, являются:

кредитные организации;
профессиональные участники рынка ценных бумаг;
операторы инвестиционных платформ;
страховые компании;
лизинговые компании;
организации почтовой связи;
ломбарды;
организации, осуществляющие скупку драгметаллов;
организаторы азартных игр;
операторы лотерей;
управляющие компании инвестиционных фондов, ПИФов и НПФов;
операторы по приему платежей;
коммерческие организации — финансовые агенты;
кредитные потребительские кооперативы;
микрофинансовые организации;
общества взаимного страхования;
негосударственные пенсионные фонды;
операторы связи.

Основные законы, определяющие работу заказчиков, — это 44-ФЗ и 223-ФЗ. Закупки ведутся в рамках средств, выделенных на очередной финансовый год: превышать лимиты бюджетных обязательств нельзя. В 2021 году действует 385-ФЗ от 08.12.2020. Он устанавливает нормы на текущий 2021 и последующие 2022 и 2023 годы.

Особенности реализации бюджета определены в ПП РФ № 2050 от 09.12.2020. Минфин выпустил разъяснения особенностей, подготовив письма № 09-02-09/36934 от 13.05.2021 и № 09-01-06/41150 от 27.05.2021.

В письме № 09-02-09/36934 от 13.05.2021 дают пояснения о новом сроке взаиморасчетов с контрагентами. Для госзаказчиков изменился срок оплаты госконтрактов, заключенных на средства федерального бюджета. Теперь перечислить средства поставщику необходимо в течение 10 рабочих дней с момента подписания документов о приемке.

Бюджет 2021–2023: главные цифры

С этого момента и до 2002 года количество КПК росло, а прекращения деятельности не было как таковой на протяжении 10 лет.

Как правило, создание кредитного кооператива вызвано невозможностью членов кредитного кооператива (жители малых городов, сельских и отдаленных регионов, личные подсобные хозяйства, малое предпринимательство, малообеспеченные слои населения и тому подобное) удовлетворить свои потребности в финансовых услугах в иных финансовых институтах, которым в условиях высоких затрат на выполнение операций с малыми размерами сбережений и небольшими, как правило, потребительскими займами работать невыгодно.

К 2002 году в России действовали 632 кредитных потребительских кооператива, а закрылись в этом же году 3 предприятия. Этот год стал стартовым для анализа жизненного цикла компании, в отношении КПК, который отслеживается в графике открытия новых предприятий.

Первые кредитные кооперативы появились в Российской Империи во второй половине XIX века. Первоначально кредитные кооперативы учреждались в виде обществ взаимного кредита или ссудо-сберегательных товариществ. После принятия в 1895 году Положения об учреждениях мелкого кредита, кредитные кооперативы стали учреждаться в виде кредитных товариществ.

После 1917 года кредитные кооперативы были ликвидированы. Общества взаимного кредита были ликвидированы по приказу Наркомфина РСФСР. Ссудо-сберегательные и кредитные товарищества в 1920 году были объединены с потребительскими обществами. Возрождение кредитной кооперации произошло в 1922 году с выходом декрета ВЦИК «О кредитной кооперации».

На территории России могут осуществлять свою деятельность КПК следующих разновидностей:

кредитный потребительский кооператив граждан – его участниками могут быть только физические лица. Если основателем КПК является хотя бы одно юридическое лицо, то использовать в названии слово «граждан» запрещено;
кредитный кооператив второго уровня – это организация, основателями которого являются другие кредитные кооперативы;
просто КПК – его членами-участниками могут быть как граждане, так и фирмы или компании.

Правила внутреннего контроля для кпк

Пандемия коронавируса увеличила число добровольных ликвидаций банков
Рост кредитования в основных сегментах по-прежнему будут обеспечивать программы господдержки
По итогам 2021 года чистая прибыль сектора снизится на 20–30 %
В 2021 году мы ожидаем стагнацию чистых процентных доходов и усиление роли комиссионных доходов и доходов от вложений в непрофильный бизнес
Роль банков в реальном секторе экономики существенно усиливается
Приложение. Таблицы

Помимо принудительного отзыва лицензий тенденция по сокращению количества банков усиливается на фоне неблагоприятных экономических условий, ужесточения конкуренции за качественных заемщиков и повышения требований в части уровня диджитализации банковских услуг. Так, в последние три года банки активно участвуют в сделках M&A, а также стали чаще консолидировать дочерние банки с целью снижения издержек группы. Небольшим и средним банкам все сложнее поддерживать приемлемые рентабельность и динамику бизнеса при слабых возможностях по наращиваю клиентской базы, что подталкивает их собственников к выходу из банковского бизнеса путем его продажи либо добровольной сдачи лицензии. В 2020 году впервые число добровольных ликвидаций¹ кредитных организаций превысило количество отозванных лицензий (22 кредитные организации против 16). Причем число банков, присоединенных к другим игрокам на протяжении последних трех лет, было стабильным (10–12), а количество банков, добровольно сдавших лицензии в прошлом году, заметно выросло (с 2 в 2019-м до 9 в 2020-м). Мы ожидаем, что число добровольных ликвидаций кредитных организаций будет оставаться высоким на горизонте трех лет. По нашим оценкам, не менее 15 банков ежегодно будут добровольно покидать рынок в рамках присоединения к более крупным игрокам или в связи с добровольной сдачей лицензии.

Прогноз агентства «Эксперт РА» предполагает отсутствие введения повторных жестких карантинных и иных значимых ограничительных мер в связи с пандемией COVID-19, а также сохранение санкционного давления на текущем уровне до конца 2021 года. Несмотря на резкий рост инфляции в начале текущего года, мы считаем, что уровень инфляции по итогам 2021-го не столь значительно превысит таргет благодаря поступательному ужесточению денежно-кредитной политики. При этом, по нашим оценкам, следующее повышение ключевой ставки произойдет не раньше 2-го полугодия 2021-го, на конец года мы ожидаем, что ключевая ставка будет в диапазоне 5–5,25 %.

Ограничивать рост кредитования по-прежнему будет слабое увеличение реальных располагаемых доходов населения (+3 против снижения на 3,5 % в 2020-м) и ВВП (+3,2 против сокращения на 3,1 % в 2020-м), поскольку их прирост будет восстановительным и, по сути, компенсирует падение прошлого года.

	2020 (факт)	2021 (прогноз)
Темп прироста реального ВВП, %	-3,1	3,2
Уровень инфляции по итогам года, %	4,9	4,1–4,5
Ключевая ставка Банка России (на конец года), %	4,25	5–5,25
Цена нефти марки Brent, долл. за баррель (среднегодовая)	56	62
Среднегодовой курс RUB/USD, руб.	74	72
Реальные располагаемые доходы, %	-3,5	3

Источник:прогноз «Эксперт РА»

Мы ожидаем, что темпы роста кредитования в 2021-м будут ниже, чем в 2020-м, преимущественно за счет сокращения выдач льготных кредитов в рамках программ господдержки, которые были драйвером роста кредитования в прошлом году. Программы льготного кредитования становятся все более значимыми для обеспечения роста экономики в связи с увеличивающимся дефицитом качественных заемщиков. Без субсидирования со стороны государства процентные ставки по льготным кредитам не покрывают уровня риска и не обеспечивают достаточной маржинальности для банков. В то же время многие заемщики не смогут обслуживать кредиты с тем уровнем ставок, который готовы им предложить банки на рыночных условиях без государственных субсидий. Поэтому на среднесрочном горизонте рост кредитования в ключевых сегментах по-прежнему будут обеспечивать программы господдержки.

Так, несмотря на рекордный номинальный рост портфеля кредитов МСБ в 2020 году (+23 %) без учета выдач в рамках льготных программ (см. таблицу 2 в приложении), кредитный портфель МСБ, по нашим оценкам, сократился бы на 7 %. В сегментах ипотечного и автокредитования около половины выдач также обеспечили программы льготного кредитования, без их учета по итогам 2020 года прирост портфелей составил около 11 и 4 % соответственно (с учетом госпрограмм 24 и 8 % соответственно). Что касается динамики кредитования крупного бизнеса, то более половины прироста портфеля в 2020 году обеспечила валютная переоценка, без ее учета портфель вырос незначительно (+4 %).

В 2021-м темпы прироста немного выше прошлогодних покажут только наиболее маржинальные сегменты кредитования (необеспеченные потребкредиты и автокредиты). По нашим оценкам, портфель автокредитов прибавит 9 %, в т. ч. за счет продления программ льготного автокредитования «Первый автомобиль» и «Семейный автомобиль», без учета указанных программ прирост будет более сдержанным и составит порядка 5 %. Прирост портфеля необеспеченных потребкредитов – единственного сегмента кредитования, на который не оказывают влияние программы господдержки, – составит в 2021 году 10 против 9 % в 2020-м. С 2-го полугодия 2021 года мы прогнозируем некоторое торможение потребкредитования в случае, если регулятор примет решение о необходимости дестимулирования активных выдач кредитов заемщикам с высокой долговой нагрузкой.

Мы ожидаем, что программа льготного ипотечного кредитования будет продлена до конца 2021 года, но со значительными ограничениями (в части количества регионов, повышения размера первоначального взноса, а также снижения максимального лимита стоимости жилья). Помимо этого, сдерживать рост ипотечного кредитования будут увеличение процентных ставок и повышение стоимости жилья. В результате ипотека останется драйвером рынка, однако темп прироста портфеля снизится до 15 по итогам 2021 года против 24 % в 2020-м, при этом без учета выдач в рамках программы льготной ипотеки прирост составит только 7 %.

На фоне сворачивания ряда программ льготного кредитования МСБ³ в 2021-м мы ожидаем прироста портфеля кредитов МСБ в пределах 15 против 23 % в прошлом году, без учета выдач в рамках программ господдержки прирост портфеля не превысит 6 %. В свою очередь портфель кредитов крупному бизнесу покажет динамику на уровне прошлого года (без учета валютной переоценки +3–4 %), поскольку в связи с пандемией коронавируса многие крупные компании урезали капитальные расходы, что привело к увеличению объема свободной ликвидности.

Таблица 1. Ключевые финансовые показатели банковского сектора Показатель	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2021	01.01.2022 (прогноз)
Кредиты крупному бизнесу, млрд руб.	29 157	29 040	31 958	32 917
темп прироста номинальный, %	12	-0,4	10,0	—
темп прироста с исключением валютной переоценки (оценка «Эксперт РА»), %	11,1	-2,1	4,5	3
без учета льготного кредитования			3,9	—
Гарантии	5,6	6,4	6,9	7,8
темп прироста, %	-1,0	14	9	12
Кредиты МСБ, млрд руб.	4 215	4 737	5 811	6 511
темп прироста, %	1,1	12,4	22,7	15
без учета льготного кредитования, %⁴	7,1	23,9	-7,2	6
Ипотечные кредиты, млрд руб.	6 410	7 492	9 305	10 701
темп прироста, %	23,6	16,9	24,2	15
без учета льготного кредитования			11,1	7
Автокредиты, млрд руб.	817	955	1 031	1 124
темп прироста, %	15,5	14,0	7,9	9
без учета льготного кредитования, %			4,4	5
Необеспеченные потребительские кредиты ФЛ, млрд руб.	7 386	8 926	9 707	10 678
темп прироста, %	22,2	20,8	8,8	10–12
Прибыль до налогов (без МСФО 9), млрд руб.	1 345	1 600	1 574	1 100–1 200
ROE (по прибыли до налогов без МСФО 9), %	13,8	14,6	15,9	10–11
NIM, %	4,4	4,1	4,0	3,8
COR, %	1,7	2,1	2,6	3,1

Медвежонок Умка на памятных монетах Банка России
Вопросы «гаражной амнистии» обсудили на круглом столе
Утвержден прожиточный минимум на 2022 год
Правительство установило правила предоставления пособий для беременных и одиноких родителей на детей от 8 до 17 лет
С 1 июля квалифицированную электронную подпись для ЮЛ/ИП можно получить в ФНС России

Написать комментарий

Причиной ужесточения правил деятельности компаний микрофинансового рынка стали существенный спад в экономике и невыгодное, а порой бедственное положение потребителей микрозаймов.

Нужно отметить, по последней причине законодателями неоднократно предпринимались попытки запретить деятельность МФО. Последняя такая попытка была предпринята уже в январе 2021 года: депутаты, внесшие законопроект на рассмотрение, указывают на то, что к микрофинансированию чаще всего обращаются наименее социально защищенные слои населения.

Банк России разработал новые правила расчета нормативов для КПК

Под финансовой системой государства понимают совокупность как всех финансовых институтов, так и тех государственных органов и учреждений, которые занимаются финансовой деятельностью в пределах своей компетенции.

Совокупность звеньев в их взаимосвязи, входящих в состав финансов Российской Федерации, образует финансовую систему России, которую составляют следующие институты:

— бюджетная система с входящими в нее государственными и местными бюджетами;
— внебюджетные целевые фонды;
— финансы предприятий, объединений, организаций, учреждений, отраслей народного хозяйства;
— имущественное и личное страхование;
— кредит (государственный и банковский).

В финансовую систему в 2021 году включаются и негосударственные фонды (федеральные и региональные, например негосударственные пенсионные фонды); фонды банковской системы; фонды страховых организаций; фонды общественных и региональных организаций; фонды иных юридических лиц.

Финансовый институт — это группа однородных экономических отношений, взаимосвязанных по формам и методам аккумуляции или распределения денежных средств.

Единство финансовой системы РФ. Самостоятельность субъектов Федерации не должна выходить за рамки основ федеральной финансовой политики, а также установленных совместно общих принципов налогообложения и сборов. Система налогов, взимаемых в федеральный бюджет, и общие принципы налогообложения и сборов устанавливаются федеральным законом.

Единство финансовой политики — необходимое условие гарантированного Конституцией РФ единства экономического пространства в РФ, свободного перемещения финансовых средств (ст. 75).

Арбитражный процессуальный кодекс РФ
Бюджетный кодекс РФ
Водный кодекс Российской Федерации РФ
Воздушный кодекс Российской Федерации РФ
Градостроительный кодекс Российской Федерации РФ
ГК РФ
Гражданский кодекс часть 1
Гражданский кодекс часть 2
Гражданский кодекс часть 3
Гражданский кодекс часть 4
Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации РФ
Жилищный кодекс Российской Федерации РФ
Земельный кодекс РФ
Кодекс административного судопроизводства РФ
Кодекс внутреннего водного транспорта Российской Федерации РФ
Кодекс об административных правонарушениях РФ
Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации РФ
Лесной кодекс Российской Федерации РФ
НК РФ
Налоговый кодекс часть 1
Налоговый кодекс часть 2
Семейный кодекс Российской Федерации РФ
Таможенный кодекс Таможенного союза РФ
Трудовой кодекс РФ
Уголовно-исполнительный кодекс Российской Федерации РФ
Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации РФ
Уголовный кодекс РФ

ФЗ об исполнительном производстве
Закон о коллекторах
Закон о национальной гвардии
О правилах дорожного движения
О защите конкуренции
О лицензировании
О прокуратуре
Об ООО
О несостоятельности (банкротстве)
О персональных данных
О контрактной системе
О воинской обязанности и военной службе
О банках и банковской деятельности
О государственном оборонном заказе
Закон о полиции
Закон о страховых пенсиях
Закон о пожарной безопасности
Закон об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств
Закон об образовании в Российской Федерации
Закон о государственной гражданской службе Российской Федерации
Закон о защите прав потребителей
Закон о противодействии коррупции
Закон о рекламе
Закон об охране окружающей среды
Закон о бухгалтерском учете
- Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
  
  «О рынке ценных бумаг» (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.07.2021)
- Федеральный закон от 27.07.2010 N 190-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
  
  «О теплоснабжении»
- Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ (ред. от 02.07.2021)
  
  «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг»
Похожие записи:
- Родительский капитал в Волгоградской области за третьего ребенка документы на получение
- Стоит ли работать в полиции 2021 году в России
- Ходатайство о привлечении специалиста ГПК

Методические рекомендации по расчету финансовых нормативов

КПК будут рассчитывать финансовые нормативы по новым правилам

Что такое кредитный потребительский кооператив

Отчетность в Банк России о деятельности Ломбарда:

Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности КПК:

Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности МФК/МКК:

О финансовых условиях работы бюджетных учреждений в 2021 году

Бюджет 2021–2023: главные цифры

Правила внутреннего контроля для кпк

Банк России разработал новые правила расчета нормативов для КПК

Похожие записи:

Добавить комментарий Отменить ответ

**Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности КПК:**

**Отчетность в Банк России/СРО* о деятельности МФК/МКК:**